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关于吉林省建行操作风险管理体系构建 第2章吉林省建行操作风险损失事件分析 2005年8月，建行总行出台了《操作风险损失事件统计报告制度》，内部 损失事件数据库被设计构建，努力做好操作风险高级计量法实施的有关基础准 备。吉林省建行为了初步建立操作风险体系，首先应该建立监测分析、报告制 度。分析吉林省建行操作风险中存在的管理问题及管理缺陷，我们要审视银行 机构的业务实际和管理实际，从大量的操作风险损失事例中找寻吉林省建行的 操作风险损失特征。 2.1分析银行内部对操作风险分类标准 根据银行内部操作风险分类标准，按照操作风险损失事件原因，把银行操 作风险进行分类，可分为人员因素、内部流程、系统因素和外部事件。通过研 究1999年至2011年吉林省建行操作风险损失事件来分析操作风险损失事件形 成的主要原因（见表2.1）。 从表1.1操作风险分类特征中，可以得到以下结论： 1.引发操作风险损失事件形成的关键原因是人员因素，这个因素所造成损 失事件概率占全部事件的比例为66.66%，它所造成的损失数量占全部损失金额 的37.78%。主要体现在：有关从业人员对风险意识薄弱，对规章制度的不遵守、 以及违反规章制度的操作。由于未严格执行信贷规章制度的规定和要求，经营 管理中疏忽和漏洞直接导致了损失的发生。其次，由于内部控制体系不完善，一些重点岗位缺乏制衡机制活动未能严格执行岗位操作规程，形成业务经营管 理中风险控制的盲点，导致内部欺诈的发生。 2.因外部事件造成的损失金额比较高，所造成损失事件频率占比22.81%， 所造成的损失占全部损失金额的44%。此类损失主要集中发生在个人金融业务中， 客户采用伪造、盗取他人银行卡等手段骗取持卡人资金或以假个贷骗取银行资金。 3.因内部流程造成的损失事件较少，占全部损失事件的3.51%，所造成的损 失占全部损失金额的15.54%。主要体现在客户、产品和业务活动事件执行和交 割和流程管理事件中。 4.系统因素造成的损失最少，所造成的损失占全部损失金额的2.68%。系统 因素主要指由于内部或外包计算机系统通信故障、程序不完善等因素引起的。 2.2分析巴塞尔协议对操作风险事件分类标准 为了找出操作风险在不同业务条线和不同类型损失事件上的分布状况，根 据巴塞尔银行监督委员会对损失事件类型的标准，我们对1999年至2011年吉 林省建行操作风险损失事件的类型和损失事件和损失金额在不同业务条线和操 作风险类型中的分布进行了详细划分（见表2.2和表2.3）。 通过对表2.2和表2.3的分析，我们从中可得出以下结论: 1.操作风险类型的损失分析：吉林省建行发生操作风险次数最多的类型是 客户、产品和业务活动事件，所占比例为54.39%。从不同类型操作风险角度来12 看，损失金额最高的为外部欺诈，金额为2,156,686元，所占比例为42%。其次 为客户、产品和业务活动事件，金额为1,734,165元，所占比例为33.78%。 从操作风险损失类型来看，吉林省建行应加强“外部欺诈”的日常管理， 降低该种风险类型冲击的最佳方法是通过日常化的有效管理，减少该种风险类 型的发生频率；加强对“客户、产品和业务活动”事件有针对性的定向管理， 降低该种风险类型冲击的最佳方法是建立损失补偿和缓冲机制，降低该种风险 类型事件发生时的损失冲击。 2.操作风险业务线类型的损失分析：在总损失金额中占比例最高的前两位 业务条线为票据业务和财务条线，损失金额分别为1,626,152元和1,174,573 元，所占比例分别为31.68%和22.88%。 从业务线来看，吉林省建行操作风险事件的损失主要来源于票据业务和财 务条线，票据业务单个风险事件的冲击很大，财务条线的操作风险具有发生频 率高，单笔损失金额较少的特点。吉林省建行应分别从减少财务条线风险事件 频率、降低单个票据业务风险事件冲击两个方面，采取有效的管理措施，才能 减轻风险事件对银行的冲击程度。 3.从业务线和损失事件综合来看操作风险事件的形成原因：“财务条线的 客户、产品和业务活动事件”组合事件较为突出，发生频率占比为33.33%，损 失金额占比为22.88%。“票据业务外部欺诈”组合事件发生频率虽然只占了 1.75%，但它所造成的损失金额却高达31.68%。 从上边分析上发现，通过把操作风险损失事件的发生频率与损失程度相结 合，“外部欺骗”、“客户、产品和业务活动”是对吉林省建行影响较大的操 作风险损失事件类型。巴塞尔银行监管委员会对此三种损失事件类型的分类标 准中发现，吉林省建行操作风险的来源分为：银行外部因素、银行内部因素两 个大方面。 综合操作风险损失事件的发生频率与损失程度两方面因素分析，外部欺 骗”、“客户、产品和业务活动”是对吉林省建行影响较大的操作风险损失事 件类型。吉林省建行主