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森工集团企业资金管理模式 第三章森工集团企业资金管理 （一）森工集团简介 森工集团是1994年经国家三部委批准成立的全国首批57户大型试点企业集团和全国 四大森工集团、吉林省十大企业集团之一。现有子（分）公司40户，其中:全资子公司 12户。资产总额达100亿元。在册员工5.6万人，离退休人员3.6万人。森工集团是以经 营森林资源为基础产业的企业群体，是国家重要商品材生产基地，施业区位于吉林省长 白山区，所属森工企业局8户，总经营面积134.8万公顷其中有林地面积122万公顷， 活立木总蓄积1.72亿立方米，森林覆被率90.6%，乔木林公顷蓄积141.58立方米，位 居全国四大森工集团之首。拥有8个国家森林公园，域内有各种野生动植物4000余种， 钼、金、铜、铁等矿产10余类，水资源、旅游资源得天独厚。 六大产业发展现状及目标（1）森林资源经营产业为基础产业，即以经营、培育森 林资源和种、养、培为主的森林资源经营产业。认真编制和实施商品林经营方案，加速 长白山珍贵树种大径材培育步伐，扩大域内速生丰产工业原料林规模，扩展域外速生丰 产工业原料林空间，营造和改配红松果材兼用林，加强种子园建设，提高林木两种率， 实现苗圃产业化。（2）林木深加工产业为主导产业，即以人造板、地板为主导产品的林 木精深加工产业。在扩充规模和延长产业链两方面下功夫，依托资源优势，形成品牌、 质量、以及市场占有率位居国内同行业前列的格局，进一步强化主导产业的地位，成为 集团公司具有核心竞争力的产业。(3)森林矿产水电产业为优势产业，即以开发林区矿 产资源为主的森林矿产水电产业。引入市场机制，通过多元投资，培育深加工龙头企业， 走龙头带基地，基地连林、农户的产业化经营路子，成为集团公司优势产业。（4）森林 食品医药产业为替代产业，即以矿泉水、中药材以及各种林特产品加工为主的森林食品 医药产业。以现有企业为基础，通过招商引资、产权转让、引入战略投资者等形式，进 一步转换经营机制，逐步做强做大。（5）森林生态旅游产业为生态产业，即以建设森林 公园、建立森林旅游体系为重点的森林生态旅游产业。发展森林生态休闲游和长白山西 坡旅游为突破口，积极推进松江河森林生态旅游城、露水河和红石国家级森林公园的建 设，形成点、线、面结合的旅游体系。（6）现代服务产业，即以资本运作、金融证券、 建筑地产为主的现代服务产业。充分利用财务公司和股份公司资本运作平台，发挥投融 资功能，拓展经营领域，开发金融产品，提高资本运作效率。 经过多年建设和发展，集团已初步形成森林资源经营、林木精深加工、森林矿产水 电、森林食品医药、森林生态旅游、现代服务六大产业体系，拥有原木、人造板、地板、 矿泉水四大主导产品，其中人造板年生产量达60万立方米、、地板年生产量1000万平 方米、矿泉水年生产量达到50万吨。与此同时，拥有一家上市公司、一家财务公司、 一家投资担保公司。集团以坚持三个优化、发展六大产业、培育九大龙头、实现八个目标为企业战略目 标；以为国效力、为民造福为核心价值；贯彻忠诚做人、和谐创业、奉献绿色、造福人 间的集团精神；以生态优先、产业优先、产品优良为经营方针；实现企强人富、基业常 青的经营目标；企业本着经营以效益为第一、合作以互惠为原则、做人以真诚为根本、 处事以付出为乐趣的企业哲学。在管理、人才、分配、市场、营销等五个方面集团的理 念分别为管理上以文化提升人、以制度管理人；人才方面，人尽其才、才尽其用；分配 理念，以心换薪、以绩定薪；市场方面，创造市场、引领消费；在营销理念上以诚信为 本、服务至上。 （二）组织机构 （三）森工集团企业资金管理模式现状 森工集团是森工企业集团公司，是我国林业发展企业中的优秀企业，它在资金管理方 面具有代表性。森工集团公司在资金流管理方面，采取资金集中管理原则，在不同的生产 经营期间，资金管理经历了不同的阶段。集团的所属森工企业局，即集团的二级单位在 资金管理模式上采取内部银行模式。其他控股子公司采取财务公司模式。 1.森工集团内部银行模式现状 内部银行模式在森工集团下属二级单位已经运行十余年，早期的国有体制下，总部有 统一的管理权力，对各单位的资金实行收支两条线管理，将所有收入集中总部，同时所 有支出也经由总部安排，单位与总部之间的款项、各单位之间的款项，都通过结算中心12 调拨，资金短缺时，由集团总部对外统借统还。虽然这种资金管理方式，有利于企业降 低资金成本，通过自身所能提供的全部资金，有利于企业实现效益最大化，但是资金高 度集中在总部，下属单位的生产经营活动依照总部下达的生产任务展开，下属单位本身 不承担由生产经营管理不善带来的任何风险和责任，同时随着市场经济的发展与完善， 这种模式不利于参与市场的竞争，必须改变经营机制。 于是企业经过重组、兼并，在