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集团资金管理现状及未来发展趋势 　　摘要：资金管理对于企业的发展有着至关重要的作用，加强集团公司的资金管理，完善其管理体系，才能够使得企业能够从根本上提升其整体的发展竞争力。本文在其公司自身发展背景下对于资金管理中的现状进行探讨并提出相应的有利于企业自身发展改进策略和措施。从而提升集团的资金管理整体水平，控制营运过程风险，提升其资金利用率，保证企业能够健康持续发展。 　　关键词：集团资金管理；发展趋势；财务管理 　　中图分类号：F720.7 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）03-00-01 　　企业自身管理核心就是财务管理，而资金管理又是财务管理的核心，因此企业的发展建设过程就是企业的资金运转的过程。伴随着我国的集团企业的规模不断增加，集团渐渐成为社会的各项经济活动中非常重要的主体，它的资金模式以及管理现状也渐渐成为实践和理论探究的焦点。 　　一、集团资金管理的发展现状 　　1.资金实际管理意识较低，忽视对于现金流的管理 　　有很多企业对于其自身的资金管理不够重视，资金价值时间观不强，再加上对于现金流量的远期计划不够，使得集团的资金管理体制不够完善。很多企业对于其自身的资金管理没有正确的认识，仅仅追求产值和产量，使得很多需要占用资金量大，而且收益性差、流动性差的项目没有进行日常监控和风险评估，造成企业的资金分配和占用不合理，对于企业在日常的运营中资金无法正常运转，制约其优势项目的实施和发展。 　　2.资源配置效率低、不合理，资金管理方式落后 　　伴随着企业的规模不断扩大，企业的产品多、分类广、同时又缺乏良好的监管模式，系统之间、公司之间又缺少必要的信息交流，使得有些企业的资金管理混乱，沉淀量大、使用率低。在其子公司出现资金困难的时候，只有向银行进行贷款，其他子公司的资金比较充足，但是不能跨越地域分布、通讯、交通、管理幅度等各个方面的局限从而导致其资金管理不能够合理分配，使得企业的资金成本提高，资源浪费，并与多家银行的无序合作使得其财务费用高，内部交易产生外部循环。 　　还有些企业的财务系统依旧是以各公司自身为核心，没有进行资金管理集中管理系统的建立，没有及时推行以企业的财务管理作为核心的企业信息管理体系，只能够对于一些企业简单核算需求满足，不能够对于其他子公司自身的资金流动信息及时掌握，不能够充分、快速的取得决策依据，财务管理不够完善，不能进行有效监管，而且影响了集团决策层以及相关财务管理者对于公司的实际运用状况进行正确及时的判断。降低了企业对于成员单位的切实控制力，而且无法满足集团对于其子公司的各项发展状况的及时了解和把握，无法真正了解其实际需求。 　　二、企业的未来发展中所必须进行资金管理措施完善的几点措施 　　现在有很多的企业并没有深刻认识到企业在权责发生制的相关核算原则下，不能仅以其发展利润作为其标准来进行经营状况的评价和考核。只对于其利润指标进行重视而忽略了其自身的现金流的指标，一定会使得集团的实际经营状况产生错误判断或者不够准确。 　　1.树立起正确的企业财务观念 　　为了更好地适应企业发展的需求，首先要强化企业的资金管理意识，其自身的利润高低并不是企业资金充裕的代表和体现，实现对于资金的流动状况的有效管理才是企业健康积极发展的重要保障。只有树立起资金价值时间观，强调资金管理在企业未来发展中的重要作用，杜绝企业只重视产值和规模而忽略其资金回收和收益的现象，促进集团的现金流能够与市场的发展趋势相适应，减少损失和风险。 　　再者就是要加强对于集团现金流量的预测分析，要明确其在资金管理过程中的重要地位，将现金流量融入到财务管理、资金管理的各个工作环节中，重视集团的资产流动性和支付风险，对于集团的各项活动的现金流量进行及时严格的监管和控制。在其日常管理中要以现金流量作为其监管重心，严格把控现金流量的预测跟踪，以此避免发生各种财务风险。 　　2.推进信息化建设和发展 　　集团公司只有在了解自身需求，才能够择优选择适合自身发展的财务管理系统软件，从而建设企业的多级信息数据管理体系，并凭借此平台来进行集团财务报告系统的建立以及生产运输统计、财务人员考核、预算管理、财务决算、财务月报、日常核算等内部实际管理报表系统，建立一个平台统一、流程优化、高速高效、功能先进的集中式的企业财务管理体系。 　　财务管理体系的顺利实施，能够极大地提高精细化财务管理水平，提高财务工作效率和质量，为企业进行科学决策提供了有力、关键的支持。财务管理中心将从以往事务性转向管理性工作，由企业财务来制约企业的业务发展活动，实现从财务核算向财务管理的转化。例如通过企业信息化的体系的实行来掌握集团的运营状况，创建财务预警体系，设置相应的程序和指标，并且了解集团的风险程度以及时采取对应措施，实现经营目标和