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农村信用社合规风险管理现状及改善 　　【摘 要】随着农村信用社体制改革工作的不断深化，农村信用社的法人治理结构也越来越完善，历史包袱开始减轻，组织结构也得到了极大的优化，体制改革工作取得了重大成果。但是从农村信用社合规风险管理角度来看，问题依然存在。本文主要分析了合规的相关概念，并简述了农村信用社合规风险管理现状，最后提出了针对性的改善对策。 　　【关键词】农村信用社；合规风险管理；对策 　　我国农村信用正面临着法人治理结构变更、业务流程和组织结构改善的体制改革，如何保证改革工作有序进行，进而提高农村信用社经营管理水平，提高风险防范能力，以及支农服务能力，最终实现农村信用社的全面改革发展，成为了相关管理层研究的重要方向。合规风险管理体系是当前农村信用社改革工作的重点之一，直接关系着改革工作的成果，关系着农村信用社的发展潜力。 　　1.“合规”概述 　　国际巴塞尔银行监管委员会将“合规”风险定义为：银行因未能遵循相关的法律、规范、相关准则，以及银行业务活动的行为准则而可能遭受的法律制裁、或者制度惩罚进而形成自身财务损失或形象损失的风险。我国银监会将“合规”定义为：银行的一切经营活动与法律法规、行业行为准则相一致[1]。“合规”中的“规”指的是广义的规则，不但包括了法律法规、监管制度、市场规则、行业准则、行业道德、法律精神等内容，还包括银行企业的内部规则制度。从该定义可以发现，“合规”风险与传统的信用风险、市场风险以及操作风险是完全不同的，其地位要高于该三种传统风险，国际巴塞尔委员将该风险当做银行内部风险管理的核心内容。 　　2.我国农村信用社合规风险管理现状分析 　　我国银行的合规风险管理应用时间较短，对于农村信用社而言，合规风险管理是一个全新的课题。根据我国相关的监管制度和要求，我国农村信用社正开始分阶段进行合规风险管理工作。全国各地的农村信用社均根据我国银监会制度召开了合规风险管理动员大会，构建了初步的合规风险管理组织，并制定了相关的管理制度，积极进行了合规风险管理人才培训和考核，极大的推进了合规风险管理工作的进度，降低了农村信用社的合规风险。但是由于客观原因限制，农村信用社的合规风险管理依旧存在不少问题： 　　2.1 合规组织体系不完善 　　根据我国银监会和相关部门的制度和要求，农村信用社建立了初步的合规风险管理部门，并配置了合规风险管理人员。但是由于，农村信用社无相关合规风险管理经验，并且合规风险管理人才缺失，其合规风险管理组织构架多流于形式，甚至直接是其余部门兼任。合规组织独立性和自主性难以保证。同时，农村信用社内部也未明确的规定合规风险管理部门的工作内容和职责，组织系统薄弱，统一的组织体系和构架尚未完善。 　　2.2 合规风险意识较为淡薄 　　自农村信用社开展合规风险管理活动以来，大部分的工作人员已经明确了合规风险管理工作的内容，但是依旧存在不少工作人员对其未来的发展和具体的工作开展不甚明确，合规风险意识薄弱。部分基层的工作人员甚至连合规风险的定义和内涵都尚未明确。还有部分工作人员未将该项工作当做一项独立的工作，依旧用传统的风险管理方式来应对，在培训和考试上消极应付。这些淡薄的认知都严重制约了合规风险管理工作的深化和发展。 　　2.3 合规风险管理资源匮乏 　　合规风险管理对于农村信用社而言是一项较为新型的风险管理工作，农村信用社虽然着手建立了不少的管理平台，同时引进了大量的管理技术和人才。但是对于全国的农村信用社而言，这次技术和人才是远远不足。各地区的农村信用社在合规管理平台、合规管理技术以及合规管理专业人才上缺口严重，合规管理工作难以有序开展。 　　2.4 执行力度不强 　　自农村信用社开展合规风险管理工作以来，农村信用社案件发生率显著下降，以2012年为例，其案件发生率低于上一年的5%。但是就整体而言，农村信用社的案件发生率依旧有85%存在于有章不循中，而其余15%为制定缺陷导致。由于合规风险管理工作的执行力不足，农村信用社的案件发生率难以根除，大量的规章制度形同虚设。 　　3.农村信用社合规风险管理改善措施 　　我国农村信用社合规风险管理工作刚刚起步，需要一定的发展过程和探索过程。与此同时，我国农村信用社可以从以下几点改善合规风险管理水平，促进农村信用社合规管理工作不断完善： 　　3.1 健全合规风险管理组织结构 　　合规风险管理工作稳定、有序的发展必然需要一个健全、独立、专业的组织结构。农村信用社需明确合规风险管理部门的职责和权限，并且设立独立的管理部门和管理团队，为合规风险管理工作提供组织基础。农村信用社需严格执行我国银监会和相关部门的政策和制度，根据政治建立健全合规风险管理组织，同时给与调配充足的人力、物力、财力，落实国家相关部门赋予的合规风险管理。 　　3.2