办事处财务管理细则.docVIP

办事处财务管理制度实施细则 第一条：费用预算的额度：额度=上月销售回款的实际情况*公司确定的销售留成点数。费用预算的审批：商务专员于每月25日将《办事处月份经营费用预算》传真至渠道管理部，由总部相关领导审批确认后回传至各办事处。 第二条：办事处费用报销必须在预算范围内开支，由办事处经理及财务人员监控。 第三条：各办事处财务专员在每月10日、20日、30日将各项费用报销单据寄至渠道管理部，由渠道管理部统一报销至总部财务。同时，将《费用移交单》和《费用汇总表》随同单据一同寄回渠道管理部审核。 第四条：各项费用经财务部审批后，财务部原则上于每月上旬5日、中旬15日、下旬25日分三次以备用金形式进行拨款，保证办事处流动资金的正常运转。 第五条：财务部拨付备用金时，必须先冲抵前次备用金，若出现拨付款与报销款差额超出备用金限额标准时，总部不再拨付。 第六条：《费用移交单》和《费用汇总表》要求办事处财务专员、办事处经理签字确认，审核手续不齐全渠道管理部将票据退回办事处，不予核销。 第七条：报销费单据中不允许出现通讯费、市内交通费，若发现有此项费用一律退回，并给予财务专员月考核扣10分处理。 第八条：报销单据中不允许出现同一类项目重复报销，若发现给予财务专员考核扣10分处理。 第九条：经调查确认办事处报销票据与事实不符给予办事处财务专员扣10分处理。 第十条：工资发放及报销： 1、员工（包括正式员工、铺市员、促销员等所有在职员工）工资必须由财务专员以电汇形式发放工资，并将电汇回执单据粘贴在其员工工资表后，作为冲账报销凭证； 2、办事处工资表由财务专员根据商务提供的考核表及考勤记录制作，办事处经理审核，要求临时员工（铺市员、促销员等）必须填写员工联系电话； 3、工资的计算金额要求保留小数点后二点，并要求计算当月合计金额； 4、工资报销要求在拨款当月报总部核销； 5、办事处采购额度（资本性支出除外）限定1000元以内，由分公司经理或办事处经理审批后方予采购，超限定额度由总公司审批，报销时附《采购审批表》，否则不予报销。 第十一条：差旅费报销必须附《出差审批表》，差旅费中车船费只包含地区往返车票费用，市内交通费不予报销。其中招待费单独按费用报销单形式报销；住宿费按费用标准限额报销，出差补助参照标准执行。 差旅费报销标准： 1、员工长途出差，可乘坐大巴、中巴、火车硬座/ 硬卧，长途交通费按实报销。 2、出差补助： 30元/人/天，出差天数按出差的自然天数减一天计算，去办事处所在地所属的郊区/郊县/关外出差，车票实报实销，但无出差补助。 3、回办事处参加会议和培训的人员，由办事处统一安排，凭票报销，不再给予出差补助。 4、住宿费上限标准：办事处经理300元/天、业务代表150元/天，出差天数按出差的自然天数减一天。 5、差旅费中车、船票报销单据一般不得出现连号票据，特殊情况需附上说明。 第十二条：各办事处必须按照费用预算标准审核当月费用，超支部分，财务部有权不予核销。 第十三条：总部给予办事处的费用支持，是以办事处借款形式拨付的，需要办事处填写《借款申请表》，分公司经理或办事处经理签字确认回传渠道管理部，经公司销售总监、财务总监、副总经理、总经理审批后，由财务部执行拨款，签字原件寄至渠道管理部留存。 第十四条：招待费实行限额报销制度（见《办事处费用报销标准》），业务人员优先报销。如发现招待费超出限额，超出部分从办事处经理工资中扣除。 第十五条：办事处必须将房屋租赁合同、房产证、户主账户传真至总部备案，无房屋租赁合同的办事处房屋租金，公司不给报销；房屋押金原始凭证必须将原件寄回总部，财务专员每月将租金直接打入户主账户。 第十六条：各项费用报销必须严格参照预算执行。如出现超支情况，各办事处财务专员不得予以报销，将票据退回。 第十七条：原始凭证填写及粘贴规定： 1、报销粘贴凭证采用公司统一标准凭证。 2、报销粘贴单分为两种：费用报销单及差旅费报销单，上报原始凭证编号必须连号，不得重复、断号；编号规则：前2位为办事处所在地汉字拼写第1位大写字母+月份+流水号，例：深圳12月份第1张原始凭证编号为：SZ12001。 3、报销的一切单据必须取得合法、有效的原始凭证（即印有税务监制的发票或印有财政监制的统一收款收据以及盖有出具单位合法财务章或发票专用章）。 4、因特殊原因无法取得合法的原始凭证，需用其他用途的发票冲抵，则必须将原始的收据（必须有公章）作为附件粘贴，并作注明。否则，一律不予报销。 5、原始凭证必须按费用发生时间分项目整齐地粘贴在粘贴单上，不得超出粘贴范围。如有粘贴不规范，商务人员可要求重贴或不予受理。 6、为掌握费用开支情况，公司要求原始凭证一律按实际发生的项目开具，如有项目过多，必须将使用明细表作为附件粘贴（如采购办公用品明细表）。部分原始凭证必须