银行帐户管理暂行办法.docVIP

华保计字[2001]35号 签发人:沈明远 关于加强资金帐户管理的通知 为了加强公司资金帐户的管理，保证资金的安全性与流动性，特对公司资金帐户管理规定如下: 公司资金管理实行“集中管理、统一运用、统筹安排”的原则。 各级公司资金帐户的开设、撤销及日常检查事宜由公司计财部统一审批和负责。 各级公司资金帐户的设立原则上以大型商业银行为主，严禁在非银行金融机构开户。 公司保险资金管理实行“收支两条线”制度。各分公司人民币资金帐户分为收入专户、费用专户、业务支出专户三类。其中收入专户是指专门用于收取保险收入及向公司上划资金的帐户；费用专户是指分公司专门支付日常营业费用及为业务支出专户代垫现金的帐户；业务支出专户是指支付除营业费用外的各类保险业务支出的帐户。 收入专户经公司计财部批准可开立多个，其中必须开立一个工商银行帐户用于归集收取的保险费，并授权公司计财部通过工商银行网上银行系统对该帐户的资金直接调拨；费用专户数量限定为一个；业务支出专户经公司计财部批准后即可开立。 收入专户的合计存款余额不得超过公司计财部核定的存款限额，超过部分应即时上划公司计财部或归集到指定的工商银行帐户；费用专户资金由公司计财部根据年初费用预算、经批准追加的费用预算及各分公司的费用支付计划书按月拨付，除费用计划所列项目和为业务支出代垫现金以外的其他开支一律不许从此帐户中列支；业务支出专户资金由公司计财部根据各分公司的实际情况核定周转金，并按月补齐周转金余额，此帐户禁止支付各项费用类支出。遇大额赔款或其他业务支出时，由分公司计财部提出申请，公司计财部核准后，可单独拨付资金。 收入专户内资金一律上划公司计财部，不得用于其他任何支出；费用专户、业务支出专户的资金一律由公司计财部统一拨付，严禁私自挪用其他帐户资金。 “居安理财险”资金应于签单之日起三个工作日内直接上划公司计财部指定帐户，同时报送上划资金对应的《居安理财保险资金上划统计表》。 外币资金帐户限定为一个美元帐户、一个港币帐户。外币资金帐户开户银行的选择原则上应与公司保持一致，以保证公司与分公司之间外币资金的及时划拨。分公司的外币资金除即付款项外，一律上划公司相应帐户，各外币帐户资金余额折合价值不得超过美元伍仟元。 每周五各分公司应将各资金帐户资金头寸表上报公司计财部；月末应将各资金帐户当日银行对帐单连同资金头寸表一同报送公司计财部。 各分支机构应于八月底完成对各类帐户的清理分设工作，并将分设方案和帐户清理情况报公司计财部备案。 本办法自颁布之日起实行。 二OO一年七月十一日 主题词：加强 资金帐户 管理 通知 主 送：公司领导 营业总部 各分公司 抄 送：稽核法律部 编 录：朱南佳 校 对：施宏 二〇〇一年七月十一日印发 1