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浅析资金管理在财务管理中重要意义 　　摘 要：“企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为中心”。企业的财务管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性管理。企业如果想要实现自我发展、自负盈亏、自主经营的产业化经营道路，就要通过资本保值增值和提高资金使用率来提高企业经济效益，维持企业正常运转，增强企业竞争力。但是在国内的很多企业，尤其是中小型企业，还未充分认识到资金管理在企业管理中的重要意义。因此，本文充分阐述了资金管理在财务管理中的重要意义，并针对现今企业资金管理中存在的问题，有关企业如何在财务管理中有效加强资金管理进行了有效的分析，并给出相应的看法和措施。 　　关键词：企业财务管理；资金管理 　　“企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为中心”。企业的财务管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性管理，企业财务管理的中心内容即是资金及其运动的全过程，是对资金运动的直接管理，贯穿和渗透在企业的一切经济活动中。企业财务管理的中心内容也就是资金管理。然而，在现实的经济活动中，广大中小企业，作为促进市场竞争和保证经济繁荣的基础力量，大部分企业主或者企业管理人员都未能充分认识资金管理在企业管理中的重要意义，未能充分发挥资金管理在企业管理中的作用。 　　一、对资金管理的认识误区 　　根据调查和统计，广大中小企业对资金管理的认识存在着很多误区，对资金管理的意义和作用认识不到位。很多中小企业把资金狭隘地理解为现金、银行存款等基本的货币资金，并简单认为，资金管理仅仅只是财务出纳对现金的保管、收付，对银行存款的存进收入、汇划支付这些基本和简单的操作。我们不否认现金收付保管、银行存款的收付汇划也是资金管理的内容，是资金管理最基本的内容，但是资金管理并不是简单的现金流动。其实，狭隘地认为资金管理只是现金、银行存款等货币资金的管理，是没有把货币资金与其他资金（资产）等有效地联系起来，把资金管理与公司管理中的其他管理割裂开来，认为资金管理的内容就是简单的资金流动，对企业管理的实际效用不大。因此，有些企业把企业管理的重心放在生产经营的管理、业务市场的拓展上。其次对企业资金管理监控不力，把资金管理的重要部分的工作交于其亲属或其亲信等非专业人士负责，造成中小企业整体上对资金管理认识不足，对资金管理重视不够。 　　二、对资金管理的正确认识 　　实际上，广义的的资金包括以货币形式存在的现金、银行存款、其他货币资金和以实物形式存在的固定资产、存货，以及以商业信用等其他形式存在的应收账款、预付账款等。从资金运动过程看，资金管理是资金的“筹集→投放→回收→分配”不断地进行着的循环动，资金是在不断循环运动中发挥效果，产生增值。 　　（一）资金管理是企业资金筹集方面的管理 　　资金运动管理的第一步是从筹集到投放的管理，市场经济给现代化企业带来了广泛的筹资渠道，给企业带来许多筹资来源。企业领导人和财务部门根据企业发展的要求、资金市场供求状况、资金成本高低、经营回收状况等进行信息收集及经济评估和预测，选择合理而经济的资金来源，保持资产与负债的相对平衡，既要保证资金来源渠道畅通，又要保持有防范财务风险的能力。 　　（二）资金管理是企业资金投入配置方面的管理 　　资金运动管理的第二步是资金投入配置方面的管理，表现为生产、销售、分成等各项财务活动及其资金的耗资、补偿和增值，以及资产、负债、所有者权益等财务信息的记录、计量、分析、反映等内容。正确提供财务管理活动信息资料，是资金运动管理的重要组成部分，是企业进行再决策的依据。企业资金配置应应与企业目标、企业增值链、企业薄弱环节等结合起来，以资金运用效益、效率为导向，要发挥企业整体优势，将有限资金用在有利于提高企业经济效益上，加强预算管理、资金流动性管理和资金投资方向管理等。 　　（三）资金管理是企业资金使用效率方面的管理 　　合理配置企业的资金资源只是一个管理资金手段，企业资金管理其目的是为企业创造更多效益，要创造更好的经济效益必须提高资金的使用效率，并增大资金的附加值。企业资金效率的管理是企业管理中一个系统工程，也是一个关键管理工程，作为企业资金管理的归口的财务部门应密切与企业其他管理部门相配合，在企业供、产、销，人、财、物各个方面，从投资、产品研发设计、生产、经营管理到售后服务各个环节都要为提高资金的运用效率协调一致，才能真正做好企业资金使用效率管理。 　　（四）资金管理是企业资金回收分配方面的管理 　　资金管理在企业资金回收分配方面主要体现在三个方面。首先是对货款、应收账款的管理。企业应以最合理的成本减少应收账款对资金占用，加快应收账款的周转。其次是对投资、借款回收的管理。企业对投资、借款应进行实时有效的监控，在提高资金使用效益的同时，确保资金安全。第三是对资金分配的管理。企业在资金