信用合作社性质原则与其规模关系.docVIP

信用合作社的性质原则与其规模的关系 　　[摘要]文章认为，信用合作组织的同一性，决定其经营原则具有自愿性、互助共济性、民主管理性和非赢利性，这些原则制约了信用社的发展规模，信用社更适合小规模经营。目前，农村信用社的改革模式，以直接或间接的方式扩大其规模，这都与其原则相悖，也反映了农村信用社产权制度的重大缺陷。 　　[关键词]农村信用社；原则；规模 　　[中图分类号]F830.61　[文献标识码]A　[文章编号]1002-736X(2011)08-0075-03 　　 　　世界第一家信用合作组织于1847年在德国诞生，到目前为止合作金融的发展已经有150余年的历史。中国的信用合作也有很长的发展历史。据资料记载，我国最早出现的农村信用合作组织，是土地革命时期湖北省黄冈县农民协会建立的信用合作社。新中国成立后，信用合作先是蓬勃发展，紧接着陷入低谷，成为国有金融机构的附庸，偏离合作轨道。1996年开始的改革，努力使其恢复合作本质，然而归途漫漫。2004年8月《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》出台，试点工作在8省展开，而8省均采取了省级联社模式。2007年8月10日，海南省农村信用社联合社在海口市举行了挂牌仪式。海南省农村信用社联合社是全国最后一家挂牌开业的省级联社，它的诞生标志着农村信用社新的管理体制框架已经全面建立。 　　随着省级联社的普及，其质疑之声也不绝于耳，主要集中在省级联社模式并没有解决信用社的产权和管理问题，其自身又会带来新的政府干预和破坏市场秩序等，从而成为下一轮改革的对象。本文重点关注以下问题：哪些因素决定信用社的规模?省级联社模式以直接或间接的方式扩大其规模是否合适?选择省级联社模式的根源是什么? 　　 　　一、信用合作社的性质及组织特点 　　 　　在商品经济条件下，中小经济体(包括农户)由于规模狭小，其融资需求往往无法满足。即使金融机构可以提供资金，但中小机构往往需要提供更多的信息说服银行，需要等待很长的审核时间，导致交易成本较高。从交易成本角度来看，信用社得以维持的关键是社员之间的“信用”，单个农民与信用社之间的交易成本显然低于与商业银行的交易行为(如资信评估抵押担保)的外部成本。这为信用合作的产生奠定了基础条件。从信用合作的发展史来看，信用合作社的产生主要是来自在外源融资上受到差别待遇的中小经济体以利他换取利己、以互助换取融资的现实可能性。因此，合作社与其他经济组织的根本区别在于组织内部的同一性，即合作社的财产所有者和惠顾者(业务伙伴或顾客)同一，可以完全重合(国鲁来，2001；张晓山，2004；苑鹏，2006)。如果二者出现错位，并且错位达到一定程度，则合作社或者演化为营利企业，或者演化为公益企业。合作社同一性错位的两种后果：一种是如果合作社出于营利的目的而开展非社员业务，导致社员应得的扶持越来越难以实现，从而公平供给下降，社员与组织的关系不断疏远，逐渐等同于一般的顾客或业务伙伴，则合作社就转向以盈利为目的股份(有限)公司；另一种是如果合作社的非社员业务不是以营利为目的，公平的供给对社员与非社员一视同仁，则不仅社员的权利受损，而且他们作为合作社财产的所有者，还要承担由此而来的额外费用。这样公平就不再是集体物品，而成为公共物品，合作社也就转变为公益企业了。因此，任一朝向的同一性错位都将导致合作社组织性质的改变。 　　合作社对公平与公正的追求，决定了其如下组织特点。(1)资金来源方面。南于合作社强调人而并非资本的结合，它对入社股金的来源及数量进行限制，自由的退社退股制度又导致资本数量发生变化。(2)管理与决策方面。民主管理与专业化管理的矛盾突出，合作社的重大事务须经全体社员(或社员代表大会)决议通过，成本过高而且效率低下。(3)对管理者监督与激励机制方面。一方面，合作社的管理者只能以普通社员的身份参与剩余分配，导致经济激励不足，而且容易产生道德风险；另一方面，正是由于缺少资本的激励与约束，这无疑增加了监督成本。因此，相对于其他类型的经济组织，如公司，合作社组织制度的内部实施成本较高，是一种高成本、低效率的组织。 　　 　　二、信用合作社规模的决定机制 　　 　　一般来说，普通的低效经济尽管是不经济的或者因为具有正的经济外部性而又有存在的必要，或者因为很难在实际操作中避免而存在。在完善的市场条件下只能由自身来消化，一旦亏损超过资本就会破产消失。农村信用社具有正的外部性，即满足社员生产消费的融资需求，这就是农村信用社存在的理由。因此，无论农村信用社经营成本的高低，都必须靠自身消化以换取其社员获得融资需求的便利。合作金融必然会理性地限制成本、收益均不外部化，即只向(主要向)社员服务。 　　在小规模经营条件下，其成员既可以充分利用同有的当地信息源和信任资本，又可以充分