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保险公司的全面风险管理探究 　　摘要：随着我国经济水平的不断提高，我国保险行业日益壮大，迎来机遇的同时，也面临着复杂的风险，这不仅对保险业的风险管控能力形成新的挑战，也对保险市场的监管提出了新的要求。在此背景下，研究保险公司的全面风险管理就尤为重要。 　　关键词：保险公司；全面风险管理；风险分析 　　中图分类号：F840.32 文献标识码：A 　　文章编号：1005-913X（2016）08-0139-03 　　一、保险公司全面风险管理 　　（一）全面风险管理 　　全面风险管理始于20世纪90年代中后期的欧美国家，是现代风险管理的最新发展。20世纪90年代以来，经济全球化及金融业经营环境和业务的日益复杂，加之互联网信息技术的迅猛发展，给企业带来了新的风险，也给传统的风险管理带来了新的挑战。这就要求对金融业风险管理理念、内容和方法进行动态更新，标准化国际上的风险管控制度，从而提升国际金融服务的风险管控能力。2004年，巴塞尔委员会制定了《新巴塞尔协议》，总结了企业风险管理的理论和实践成果，将操作风险引入资本监管框架，提出将信用风险、市场风险、操作风险纳入银行资本计提考量，信贷资产与非信贷资产并举的全面风险管理模式，强调最低资本要求、监察审理程序、市场制约机能三大支柱，规范国际型银行风险承担能力，推动了企业全面风险管理的发展。 　　2006年国务院国有资产监督委员会《中央企业全面风险管理指引》指出“全面风险管理指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法”。 　　（二）保险业全面风险管理 　　目前，理论界对保险公司全面风险管理的研究往往体现为两个方向：一是经济资本，即对于保险公司整体风险的量化和评估；二是以COSO报告的全面风险管理八要素为基础的风险管理体系。经济资本是保险公司进行资本管理的基础，是保险公司全面风险管理的重要对象。但是，资本充足率管理只是全面风险管理的一部分，缩小了全面风险管理的范围。而COSO报告所提出的八要素只是保险公司运行全面风险管理的基础和条件，是属于运行层面的要素，未解释保险公司全面风险管理的内容。总之，保险公司全面风险管理是保险公司以价值最大化为目标，对公司所有风险进行识别、衡量及管理的方法和过程。 　　首先，保险公司的全面风险管理是一种管理方法。全面风险管理的特点在于保险公司要考虑其全部风险，并采用有效的应对措施，从而减少损失并提高企业价值。保险公司应该重构组织架构，增设风险管理委员会，同时要将全面风险管理文化渗透到企业的全体员工上，各个部门相互协调配合，从而做到全员、全方位的风险管理。其次，保险公司的全面风险管理是一个过程。全面风险管理不是一个时点状态，而是保险公司进行风险识别、风险管控以及监督的动态循环过程。最后，保险公司进行全面风险管理需要依赖一套运行机制。保险公司应结合内在运行机制，借助外部监管和市场约束的力量，综合考虑各类风险之间的相关性及整体联系，构建其全面风险管理机制，制定科学的模型和精确的程序，对各部门、各层级涉及的风险进行标准化度量，以先进的网络信息管理技术为基础，建立功能强大的风险管理系统。 　　二、保险公司风险分析 　　（一）主要保险公司对风险的分类 　　在国家层面，保监会在《保险公司风险管理指引（试行）》中提出保险包括保险风险、市场风险、信用风险和操作风险四种风险；国际保险监督官协会（IAIS）认为承保风险、与准备金有关的风险、市场风险（包括利率风险）、经营风险、法律风险、机构和集团风险（包括传递性风险、关联风险和集团其他实体带来的风险）、信用风险；美国保险监管机构（NAIC）认为风险包括四种，业务风险、保险风险、利率风险、资产风险，其中业务风险是指独立账户负债、诉讼和花费等，保险风险指准备金承保风险，死亡率、继续率、发病率等所有假设与实际不一致的风险，利率风险利率变动引起资产和负债不匹配的风险、利率变动引起保证收益账户的风险、利率变动引起退保金支出的风险，资产风险涵盖关联保险公司的投资无法收回的风险；国际精算师协会（IAA）把风险定义为承保风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险；加拿大金融监管局（SFI）认为风险包括信用风险、市场风险、保险风险、操作风险、流动性风险、合规风险、战略风险等；欧洲偿付能力II则从市场风险、监控风险、信用风险、寿险风险、非寿险风险、无资产风险、操作风险等方面分析了风险类型。 　　在保险公司层面，美国国际集团（AIG）把风险分为保险业务相关风险、操作风险、法律风险、信用风险和财务风险等