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武汉健民药业集团股份有限公司 内 部 控 制 制 度 第一章 总则 第一条 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展， 保护投资者合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及《公司章程》的有关规 定，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司各控股子公司。 公司参股子公司可以参照本制度建立和实施内部控制。 第三条 本制度所称内部控制，是公司为了保证公司战略目标的 实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制 度安排。内部控制是由公司董事会、监事会、总裁班子和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。 公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现 发展战略。 第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其 检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内 容的真实、准确、完整。 第五条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则： （一）全面性原则。内部控制应全面贯穿决策、执行和监督全过 程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业 务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、 业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争 状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制将权衡实施成本与预期效益，以 适当的成本实现有效控制。 第二章 内部控制的框架 第六条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出 安排： （一）公司层面； （二）公司下属部门及控股子公司层面； （三）公司各业务环节层面。 第七条 公司建立和实施内控制度时，考虑以下基本要素： （一） 内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意 识的综合因素，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、 人力资源政策、企业文化等。 （二） 风险评估，是公司及时识别、系统分析经营活动中与实 现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略或管理风险的方 法。 （三） 控制活动，是公司根据风险评估结果，采取相应的控制 措施，即为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括但 不限于核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能 分工、资产保全、绩效考核等，将风险控制在可承受度之内。 （四） 信息沟通，是公司及时、准确地收集、传递与内部控制及 全面风险管理相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进 行有效沟通。 （五） 内部监督，是公司对内部控制及全面风险管理建立与实施 情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷应当 及时加以改进。 第八条 公司在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、 控股子公司以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度。 第九条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节： （一）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、 开出销货发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。 （二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、 填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其 记录等。 （三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材 料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 （四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、 维护、保管与记录等。 （五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、 报告、出纳人员和财务人员的授权等。 （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授 权、执行、报告和记录等。 （七）担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新 股、发行债券等的授权、执行与记录等。 （八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资 产、金融衍生品及其它长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决 策、执行、保管与记录等。 （九）研发环节：包括研发立项、基础研究、产品设计、技术开 发、产品测试、研发记录及文件保管等。 （十）人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、 加班、离岗、辞退、退休、计时、计算薪金、计算个人所得税及各项 代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。 第十条 公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还 包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括：印章使用管 理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、职 务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对控股子公 司的管理制度等。 第三章 内部环境 第