基于全面风险管理中国商业银行内部控制探析.docVIP

基于全面风险管理中国商业银行内部控制探析 　　摘要：我国商业银行的内部控制机制主要是为了达到特定的管理目标而采取的一种制约制度。近年来，我国商业银行风险事件发生比较频繁，其与商业银行内部控制具有密切的联系。要想提高商业银行内部控制水平，就需要处理好内部控制与风险管理之间的关系。本文就全面风险管理与商业银行内部控制的关系进行分析研究，探讨在全面风险管理环境下内部控制的策略，以便提高商业银行内部控制水平，促进商业银行健康的发展。 　　关键词：风险管理；中国商业银行；内部控制 　　商业银行在经营的过程中，必然会出现各种风险事件，需要对风险进行有效的管理，在风险管理的过程中，还需要提高银行内部控制水平，以便更好地解决风险事件，降低损失。在全面风险管理的基础上，对银行内部控制进行管理和提升是一项复杂和系统的工程，不仅需要银行全体员工和部门相互协作，共同努力。同时，还需要处理好风险管理和内部控制的关系，以便提高内部控制水平，促进商业银行的可持续发展。 　　1.全面风险管理与商业银行内部控制的关系 　　其一，根据定义进行分析。其银行风险主要指的是由于内部程序和机制不够完善或者存在问题等，导致银行风险的出现。由于人员以及系统或者外部事件而造成的银行风险的发生。风险管理是指对这些风险和损失进行有效的管理，以便降低损失。在银行风险中，除了外部事件风险是银行不可控制之外，其余的因素主要是由于银行内部控制存在问题引起的。因此，银行内部控制水平和质量会直接影响到风险的发生以及风险的管理。 　　其二，从风险类型分析。其中风险可以分为发生频率高但损失较低类型；发生频率高，损失也高类型；发生频率低但损失高类型；发生频率低损失低类型。针对高频低损以及低频高损风险类型需要采取内部控制措施来对其进行管理。因此，可以看出风险管理与银行内部控制具有紧密的联系，要想提高商业银行的内部控制水平，就需要对风险管理进行分析，以便处理好两者之间的关系。 　　2.全面风险管理环境下，商业银行内部控制的策略 　　2.1明确内部控制范围 　　其一，需要全面覆盖内部控制。风险管理和银行的业务是共生的，银行风险是伴随着银行业务经营而产生的，因此，针对银行风险需要采取相关措施进行有效的管理。风险管理不仅局限于某一个单位或者某一项职责，其涉及组织活动的所有流程，需要对其进行内部控制，其内部控制的范围需要包括各个方面，针对可能出现的并且具备诱发因素的风险需要及时采取措施避免发生。其次，需要对制定的相关制度以及要求等进行梳理，确保制度与时俱进。制定内部控制制度需要在内部控制机制进行完善和优化的前提下，对重复的、过时的以及无效的制度应及时处理，确保制度的规范性和合理性。同时，对制度进行完善的时候，需要综合考虑到各个方面的要求，避免出现控制盲区。并且需要在商业银行业务流程中引进内部控制的相关要求，以便更好地控制业务流程，减少风险的出现。另外，在制度的制定过程中，需要确保制度的可操作性，在执行时需要严格按照相关制度进行，确保制度和执行有效的衔接。此外，在商业银行新产品以及新业务中体现出内控优先原则。根据调查研究显示，商业银行在内部控制不够合理的时候推出新的业务，导致风险事故的发生概率较高，这种风险虽然不会造成经济损失，但是会直接影响到商业银行的声誉。因此，银行在推出新产品和新业务的时候，需要制定并落实好相关的内部控制措施。 　　2.2明确员工内部控制职责 　　首先，需要对员工的职责和权利进行明确分工，确保所有员工积极参与到工作中来。在银行内部控制体系中，需要对权责进行明确的规定，合理分工，确保各级管理人员和员共同参与到内部控制体系中来。同时，还需要在商业银行的总部以及各个分部建设内部控制委员会，对内部控制中的重大事件以及管理措施进行研究和协商。各个部门需要对各自业务的内部控制进行制定和实施。另外，审计部分需要监督和管理各个业务线和分支机构的内部控制情况。同时，各级管理人员需要对自身管理领域中的内部控制工作进行落实和完善。全体员工需要明确自身的工作职责，并按照相关规定以及各项内部控制制度来执行，并且需要对制度实施过程中的重大风险因素进行反馈。 　　其次，需要对所有员工进行教育培训，以便提高员工的综合素质。银行内部控制的制度需要员工来完成和执行，在执行的过程中，员工的素质会对制度的执行力度产生一定的影响。因此，需要提高员工的综合素质，不仅要加强对员工专业知识的培养，还需要加强思想道德教育，提高员工的思想道德水平，对员工行为进行适当的约束。同时，需要举办各种培训活动，加强员工专业能力的培养，确保员工熟练掌握业务流程，更好地胜任银行工作，更好地履行相关职责，将内部控制制度落到实处。 　　另外，可以制定相关的激励机制。在银行内部控制机制中，可以适当的建立激励机制，激发员工积极参与工作