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对企业集团财务公司分支机构洗钱风险评估实践思考 　　【摘 要】反洗钱对于维护一国金融体系的稳定运行、维护社会稳定、公平竞争、打击腐败、打击恐怖主义等方面具有十分重要的意义。金融机构具有责无旁贷的反洗钱义务。企业集团财务公司是我国金融体系中极具中国特色的一类非银行金融机构，财务公司不吸收社会公众存款，业务范围严格限定在本企业集团内，也被称为企业集团的“内部银行”。正是这些特殊性，使得财务公司面临的反洗钱风险，低于银行业金融机构以及其他六类与支付机构。依据《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》第三十七条规定，法人金融机构应当建立风险自评估制度，按照风险为本原则，定期对本机构内外部洗钱风险进行分析研判，评估本机构风险防控机制的有效性，查找风险漏洞和薄弱环节，采取有针对性的风险应对措施。同时在《中国人民银行办公厅关于落实有关事项的通知》中明确，对非法人金融机构的自评估不作硬性要求，鼓励有条件的机构自主开展自评估。在实践操作中，非法人金融机构因为思想认识的不足，容易忽视风险评估工作。笔者将从实践角度简述财务公司分支机构开展反洗钱风险评估工作的重要性以及风险评估的重点环节，并对财务公司有效地开展反洗钱工作提出建议。 　　【关键词】财务公司分支机构；反洗钱风险评估 　　一、非法人金融机构开展风险评估工作的重要性 　　在《金融机构反洗钱监督管理办法（试行）》出台之前，法人金融机构与非法人金融机构的风险评估工作，在当地人行反洗钱监管部门中是同等对待的。新办法充分体现了法人监管的理念，强调了法人机构在履行反洗钱义务中的系统性作用，同时对非法人金融机构的风险评估工作不作硬性要求。但这并不意味着非法人金融机构就可以放松自我要求，不再开展风险评估工作，相反，在实践操作中，非法人金融机构依然有着风险评估的责任和义务，原因在于： 　　一是财务公司资金监控职责的本质要求。2014年12月，国资委和银监会联合出台了《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》，明确财务公司要以服务集团公司资金集中管理为基本定位，须充分发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”四项功能。反洗钱工作，正是财务公司充分发挥资金监控功能的一种体现，帮助集团公司提高资金集中管理水平。 　　二是财务公司内部结算业务的特殊要求。财务公司作为集团公司的资金结算平台，搭建了独立的内部支付结算通道，以及账户管理体系，为成员单位提供内、外部结算和内部清算服务。商业银行不掌握财务公司的客户信息及内部结算信息，财务公司必须做好客户识别、可疑交易报告、交易记录保存等工作。 　　三是财务公司从业人员反洗钱经验不足的内在要求。财务公司从业人员大多来自企业，对金融行业了解不深，无反洗钱风险工作资质，财务公司也很少遇到特殊业务，对反洗钱工作的重视程度不够，从业人员反洗钱从业经验不足。 　　四是分支机构处于基层和一线的必然要求。财务公司分支机构直接与成员单位接触，在办理各项业务过程中，需要经常实地了解企业经营状况，开展“贷款三查”等工作，在遵循“了解你的客户”原则方面，做好客户识别工作，必须做得更多。 　　二、财务公司分支机构开展风险评估工作的重点环节 　　1.组织架构方面的评估重点 　　财务公司分支机构要按照全面风险管理思想建立健全反洗钱风险控制体系，包括执行公司统一的反洗钱内控制度、反洗钱规章制度，建立健全自身适用的反洗钱细则等，内控制度要全面覆盖，符合监管要求，范围包括建立客户身份识别、可疑交易识别和报告、客户身份资料和交易记录保存、反恐怖融资、客户风险等级划分、分支机构反洗钱工作管理、反洗钱保密、反洗钱内部审计、反洗钱宣传培训、反洗钱工作绩效考核、反洗钱责任追究、协助反洗钱调查等制度等。反洗钱风险控制要有机融于业务流程，并相应建立业务操作规程，具有可操作性。 　　分支机构要明确负责人或分管负责人对于反洗钱工作的合规管理职责及反洗钱重大事项或敏感事项处理的责任，明确其具有履行相关反洗钱职责的素质及能力。分支机构应当设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱合规管理工作，设置专兼职反洗钱岗位人员，并保持一定的稳定性。反洗钱合规管理人员应当具有履职的基本能力和素质。 　　2.产品方面的评估重点 　　（1）客户身份识别 　　根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的业务范围被限定在了企业集团的内部，不能够对外吸收存款办理贷款等业务，只能为企业集团持股20%以上，或不足20%但处于最大股东地位的成员单位提供包括存贷款、结算、票据贴现、融资租赁、买方信贷、保险代理等基本的银行业务。因此，财务公司的客户均为企事业单位、社会团体，是具有真实身份的企业集团成员单位，相互间有着真实的贸易纽带关系。在开展客户身份识别工作时，企业集团财务公司有优势