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财产管理办法 【B-127-026】 第一章 总 则 第一条 为规范公司各类财产的购置、置换、领用、保管、报废等工作，加强对公司财产的管理，特制定本办法。 第二条 本办法中的财产是指公司所辖范围内的固定资产、低值易耗品、办公用品、日用品等。 第三条 本办法旨在对公司拥有的全部财产进行监督、控制和管理。 第二章 职 责 第四条 综合部是公司财产管理的主管部门，负责制订财产管理办法，并组织实施和监督检查。 第五条 其他部门配合执行并协助做好财产管理的相关工作。 第三章 财产购置及置换 第六条 财产购置必须按年度预算内的项目执行，未列入预算项目的，不得擅自购置或自制。因企业经营有特殊需要的预算外购置，必须按审批权限规定的程序逐级申请报批，经批准后方可购置。 第七条 固定资产购置，采用预算申报制度。由使用部门对需要购置的固定资产，在年度预算项目中申报，经公司确认，纳入公司购置计划后，方能实施。对未列入公司年度预算而急需购置的固定资产，应由财产使用部门向职能部门提出申请，并经公司领导核准后由职能部门负责购置。 第八条 固定资产、低值易耗品购置，一般采取一物一单。由使用部门填明所需购置的财产名称、型号性能、预估价格、用途等等（便于采购人员进行性价比后采购），经部门领导签字同意后，交予职能部门财产管理人员审核。 第九条 办公用品、日用品购置。综合部根据公司常规需要，统一采办适量办公用品和低值易耗品备库。若部门或员工所需的办公用品或日用品公司无备货的，可按规定填制有关申购单，报综合部统一购置。任何部门、任何人不得随意擅自采办（包括加印名片）。 第十条 申请财产购置时，申请人需按财产类别填报“财产物料购置（置换）申请单”和“固定资产购置申请单”（以下均简称“购置申请单”），于每月20～25日将“购置申请单”集中汇交到综合部财产管理员处，原则上当月采购当月领用；逾期汇交“购置申请单”的，除特殊情况外，则转入次月采购。 第十一条 财产管理员接到“购置申请单”进行审核时，对于同类财产，可以替代使用的，应与使用人协商，本着厉行节约的原则，先进行内部调剂置换，并办理置换手续。确系不能替代使用的，即将经过审批后的购置申请单交予采购员进行外购采办。 第四章 财产验收和记帐 第十二条 除日常的办公用品、日用品、低值易耗品等由采办人员将采办物品交付财产管理员验收入库外，对购置的固定资产，应由采购人员填写“资产验收报告单”，会同申请使用人、财产管理员以及审计员共同验收，并各自在“资产验收报告单”上签字。财产的附属设备及备件（包括使用说明书以及相应的保修卡）由财产管理员登统、保存以备查。购置的财产经验收合格后方能交予申请使用部门（人）启用。采办人员凭验收确认后的申购单以及发票，按审批权限办理采办费用报支手续。 第十三条 财务部对固定资产应设置财产明细帐，按会计核算要求详细记载财产增、减等变化情况，正确地反映财产的原值、折旧和净值等情况。 第十四条 综合部设置财产实物明细帐，由财产管理员负责逐笔登记，按要求记载财产的增、减和领用以及实有数量、质量、利用等情况，定期做好财产的盘点和统计报表工作。对固定资产的登记须与财务部门的记账凭证相一致，并定期与财务部的财产明细账进行核对，达到账账、账实相符。 第五章 财产领用与保管 第十五条 新购置的财产验收合格后，申请使用部门（人）向综合部办理领用、保管手续。使用部门（人）除在“购置申请单”上领用签字外，还须将财产使用保管册（俗称“小册子”）交予财产管理员进行领用保管登记。 第十六条 使用部门（人）对所领用的财产应妥善保管好，离开公司前应及时办理归还手续。 第十七条 财产在使用过程中发生故障，使用部门（人）应及时向财产管理员报告情况，由财产管理员安排修缮，以确保财产的完好运行。 第十八条 凡需送外单位或请外单位上门修理以及大修理的财产，均由财产管理员联系承修单位，了解修理预算费用，办理修理申报手续，经审批程序批准后，安排进行修理。 第六章 财产调拨、报废、毁损 第十九条 系统内、外的财产调拨，一律实行有偿调拨、按质论价。调出时均由财产管理员填写“财产物料出售、报废、毁损申请单”一式三份，经综合部审计员审核，按流程审批后办理核销。财务部、财产管理员凭批准后的“财产出售、报废、毁损申请单”办理核销手续；财务部开具收据向调入方收取价款。 第二十条 财产由于使用不当或违反操作规定而造成财产损坏的，应责成当事人写出事故原因书面报告，并填写“财产物料出售、报废、毁损申请单”，经综合部会同责任部门分析事故责任作出处理意见，经审批程序批准后，综合部财产管理员凭以登帐核销（固定资产需提交财务部登账核销）。 第二十一条 财产的报废。财产因使用年久逐渐的自然耗损，最后丧失使用效能，以及其他特殊原