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对汽车销售金融操作风险管理几点思考 　　摘要：本文论述了汽车销售金融操作风险管理的要求，提出了在实际操作中存在的主要问题和控制方法。 　　关键词：金融风险 汽车销售 　　 　　0 引言 　　汽车销售金融是在市场竞争日趋激烈的背景下，汽车厂家、银行、汽车经销商之间的一种新型银企合作方式。借助这种方式，厂家可以促进销售，降低库存；经销商可以获得延期付款信用和融资支持；银行则可以获得开票手续费收入及存款收益。其常见操作模式是签订《三方协议》，厂家提供回购或调剂销售的保证，经销商存入一定比例的保证金，银行开出收款人为汽车厂家的银行承兑汇票；银行承兑汇票项下的汽车运抵仓库时，三方验证，汽车合格证由银行监管，经销商办理车辆保险、抵押手续，根据销售情况陆续赎回合格证并到期承付票款。其中，车辆保险、抵押、汽车合格证监管是银行主要的操作风险控制手段，合格证监管是核心。 　　 　　1目前操作风险的管理要求及存在的主要问题 　　1．1合格证监管 　　合格证监管包括合格证的收取和发放两个操作环节。 　　1．1．1合格证收取 　　为防范合格证交接过程中可能出现的伪造风险，在《三方协议》中，一般明确银行为合格证的接收方，银行承兑汇票项下的车辆抵库时，合格证要由运输商直接交付银行经办人员。银行、汽车经销商、运输商三方验证车证相符后，由银行、经销商在运输单据上签字确认，厂家凭以向运输商付款。 　　在实际运作中，由于不同厂家、不同车辆运输方式不同，运输商的素质参差不齐，运输商到车时间也有不确定性（譬如晚上到货、节假日到货），加上运输商对操作环节的忽视以及由于某些原因银行不能及时到达办理交接，运输商常常委托经销商将证交付银行，运输商作为风险“防火墙”的作用难以发挥；加上银行经办人员缺乏辨别合格证真伪的专业知识，合格证伪造的风险难以得到有效防范。 　　1．1．2合格证发放 　　合格证发放包括经销商日常领取和全部赎回。目前，合格证发放实行的是市场部门与营业部门的双重控制：市场部门负责登记合格证台账、审批发放合格证，营业部门负责保证金的冻结、保证金余额的监控、合格证的保管和发放。 　　经销商一般每周都有新车入库，每天均要取证，合格证发放的频率很高，由于合格证的出库需要市场部门审批，经销商合格证领取的时间有一定的突发性，与汽车金融操作员的时间安排常有冲突，一些特殊处理情况就难以避免（譬如在电话确认手续齐全的情况下，先发放合格证以后补办审批程序）。合格证的发放，手续烦琐，效率低，客户等待时间长，业务成本高。 　　1．2车辆抵押 　　1．2．1抵押频次问题 　　对同一银承项下的车辆是全部运抵入库后一次性办理抵押，还是根据运输批次，分批分次抵押，银行没有明确要求。实际运作中，由于同一银承项下的车辆分批次到达，入库即开始销售，加上有的车辆本来就属于预售车辆，若车辆全部运抵仓库后办理抵押，一方面，库存期间的风险难以防范，另一方面，由于厂家发车周期较长，大量车辆已经售出，全部抵押就失去意义；若分批次办理抵押，会大大增加业务成本。笔者调查曾发现，一笔530万元的银承，共42辆车，，发车周期超过一个月。若全部运抵后一次性办理抵押，车辆已销售过半；若分次抵押，要办7次抵押登记，业务成本很高。 　　1．2．2抵押登记问题 　　抵押登记是抵押合同生效的前提条件，是债权银行取得优先受偿权、对抗其他债权人的法定条件。经销商待售车辆的抵押登记机关是工商局。据了解，办理抵押登记，需要提供明确车辆权属的证明----增值税发票，但有的汽车厂家常常在月末根据销售出去的车辆金额，给经销商一次性寄送发票，使得分次办理抵押登记几乎不可能。再者，即便办理了抵押登记，由于经销商抵押车辆属于待售车辆，几乎每天都会有销售行为发生，无论是一次性还是分批次办理抵押，都需要经常变更抵押登记，这将大大提高银行业务成本。 　　1．3车辆保险 　　银行要求经销商购买一定数额的、第一受益人为银行的财产保险。但是，具体购买什么险种？在金额上，是按平均最大库存，还是按银行授信风险敞口购买保险？银行未予明确要求。 　　 　　2 引发的几点思考 　　风险管理是金融机构的生命线。美国花旗银行主席沃尔特威斯顿说过：“银行家从事的是管理风险的行业。简单来说，这就是银行业。”这在一定程度上道出了银行风险管理的重要性。目前，银行在普遍加强市场风险、信用风险管理的同时，对操作风险的研究还不够。本文仅就汽车销售金融业务操作流程存在的主要问题，谈一下对操作风险管理的几点看法。 　　2．1操作风险管理要考虑成本，兼顾效率 　　风险控制是需要成本的，风险控制不仅会增加银行的运营成本，更有可能增加客户的业务成本（譬如延长客户等待时间等）。因此，操作风险管理，要把握成本原则，考虑由此增加的客户运营成本是否在合