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我国上市银行公司治理结构问题探讨 　　摘要：近年来，我国上市银行在巨大的竞争压力下，在公司治理方面己经大有改善，已经基本建立相对完善的公司治理结构。但是，我国商业银行特别是国有银行仍存在所有者缺位的现象，内部制衡机制、激励约束机制、风险管理机制的设计和有效性都和发达国家商业银行存在较大的差距，亟待进一步深化认识和采取改进措施。本文在阐述商业银行公司治理结构特殊性的基础上，结合我国上市银行公司治理结构的现状，深入分析了当前我国上市银行公司治理结构存在问题，并针对性地提出了完善对策和建议。 　　关键词：上市银行；公司治理结构；问题；对策 　　中图分类号：F27 文献标识码：A 　　文章编号：1005-913X（2014）12-0211-03 　　自20世纪90年代初以来，随着金融自由化的快速发展，世界范围内的金融动荡和金融危机频发，大量的国家银行机构和世界性银行机构宣布破产，引发了大量的国际银行兼并与重组现象。出现这类现象的原因主要是受银行内部治理问题的影响，尤其是银行内部治理结构的缺陷性，更是难以有效的帮助银行控制经营风险。商业银行作为整个银行业的重心，是金融体系的最核心部分，商业银行的发展与稳定对整个金融业的发展极为关键。商业银行的经营涉及面极为广泛，金融体系中各种经济活动的资金融通都离不开商业银行的有力支持。商业银行的发展状况对整个金融体系的稳定和国民经济的稳健运行具有至关重要的影响。上市商业银行的经营与发展状况对我国金融体系的稳健运行同样具有深远的影响，我国商业银行特别是国有银行仍存在所有者缺位的现象，内部制衡机制、激励约束机制、风险管理机制的设计和有效性都和发达国家商业银行存在较大的差距，在今后银行业全方位激烈竞争中将面临严重的压力。对比分析我国商业银行的发展情况，不难发现很多国有银行在管理上存在着所有者缺位的现象，与发达国家相比较，在内部制衡、激励约束以及风险管理等诸多机制制定与执行上都存在着巨大的差距，使得我国商业银行的核心竞争优势不突出，难以在日益激烈的竞争获得进步、发展与提升。因此，鉴于这些现实情况，积极的研究与完善我国商业银行的公司治理结构问题，成为有效提高我国上市商业银行绩效、提升持续竞争力的重要方式。 　　一、商业银行公司治理结构的特殊性 　　（一）经营的高风险性 　　银行经营过程的高风险是商业银行公司治理的重要问题。银行业的财务杠杆比率极高，在所有行业的经营活动中存在的交易风险最大，造成的影响也具有极强的持续性和破坏力。具体说来：首先，银行业的资本充足率比普遍行业普遍要低，其只需达到 8%就可以进行运营与操作了；其次，银行业的委托―代理关系极为复杂，在银行的存款人和银行机构之间存在着大量的信息不对称性；第三，政府对于银行的管控与保障性制度，极大的减轻了银行的风险危机意识，而且还一定程度上刺激了银行相关所有者与经营者为追求利润最大化导致大量的主观风险偏好的增加，这些因素都极大的增强了银行经营的高风险。1.多种风险交错纵生。2.银行是高负债企业，资本较少，承受风险的能力有限，加之资产负债的不匹配，使银行十分脆弱。 所以， 银行作为高风险企业， 安全性成为其经营的生命线。 风险管理是商业银行的永恒主题。3.信息不对称问题在信用交易中特别突出，由此引出的交易发生前的“逆向选择”和交 易发生后的“道德风险”时时处处存在。4.银行特殊性的经营对象容易从内部产生风险。 　　（二）债权的软约束力 　　商业银行不同于其他的业务经营机构，商业银行的经营与利润追求首先必须建立在保护银行债权人的基础上，维护商业银行的大众储蓄者权益。因此商业银行的公司治理也不同于其他的业务经营机构，它必须要有效的满足股东和储蓄者两方面的利益。加上银行资本结构中极高的财务杠杆因素影响，银行业的经营风险不仅对银行本身的生产与经营活动有影响，更对银行的大众储蓄者存在重大的影响，甚至可以说银行的风险更多的集中于大众储蓄者，即大量的普通存款人身上。这些大众储蓄者，也就是普通存款人是银行的主要债权人。他们将自身的积蓄存入银行，进行生活中的存取款服务，难以对所属的存取款银行进行有效的约束与监督，因此银行机构的风险管理可能会因为银行股东和经营者的道德风险而影响加剧。为充分保证银行大众储蓄者的利益，必须有效的完善银行业的公司治理。 　　（三）管制的影响 　　在商业银行的积极运营过程中，银行业的行业管制作用能够极大的对银行公司治理机制发挥重要影响，主要表现在银行业的内部治理方面，因为银行业的行业管制有效的制定了银行管理的相关规范，尤其是对银行经营过程中的参股比率与参股资格制定了规制约束，一定程度上阻止了银行股权的过度集中，避免了银行业内部一枝独秀的集权现象产生，有效的限制了银行大股东的内部影响作用，对银行监督者的内部治理具有重要的促进作用。