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我国商业银行利率风险问题浅析 　　摘 要：当前，随着我国经济的快速发展，我国商业银行的利率风险问题日益突出，对利率风险的管理越来越有必要。以利率论为基础，本文重点分析了我国商业银行的利率风险问题，研究了我国商业银行利率风险所具有的特点，并对利率风险管理的前景进行了探讨，最后对相关问题提出了恰当对应的建议。 　　关键词：商业银行；多元化；风险管理 　　随着我国市场经济的不断发展和完善，利率市场化已经成为了一个趋势，同时也是我国金融改革面临的重要问题之一，与此同时，在金融理论研究方面也是一个热点和难点问题。利率可以说是一个敏感神经，这种敏感性不仅仅对于一个国家甚至是对于国际市场来说都是存在的。亨利考夫曼是美国有名的金融分析师，他曾经说过：“从某种意义上说，金融市场的变化到目前为止，能够通过利率来表现出来”。格林斯潘是原美联储局主席，他的每一次的利率调整的模糊性表达都会导致美国和其他西方国家股票市场的波动和公众的期望的变化。利率是资源配置的重要标准，这是一个变量，这种变量能够将实物部门和金融部门联系起来，同时它也是一种主要的枢纽，将货币政策传导机制连接起来。由此可见，对于世界经济的发展来说，利率起到了十分重要的作用。 　　1 我国商业银行利率风险状况的分析 　　管制利率下，因为一般不存在市场利率，我国银行利率风险由市场利率变化导致的现象是不存在。那么，这样一来的话，控制利率是不是就没有任何风险呢？事实上不是这样的。控制利率不等于利率不变，由央行发布的利率调整所引起的国内市场利率的波动也是不相同的，而利率的调整会对中国商业银行的收益产生很大的影响。风险和收益并存，因此利率风险随之而来。而利率风险主要有以下几个方面的体现： 　　1.1 存贷款利率调整引起的利率风险 　　利率风险与存款和贷款利率调整有关，这种调整会引起不同的利率风险。贷款和存款的利率调整在中央银行对利率做出调整的时候通常是不一致的，与此同时，银行净利息收入的变化也可能会受贷款利差的变化影响。当然，这些变化并不都是坏的，净利息差扩大时对商业银行的盈利能力是有很大帮助的，而当这种利差缩小的时候却是没有益处的。 　　1.2 银行存贷款利率重定引起的风险 　　我国商业银行的资产主要是以贷款为首，而负债主要是以存款为首。当利率做出调整时，利率风险可能会受到利率的管理和法律规定期限的影响。当前我国对于利率管理体制的规定是：定期存款的利率是按照预先设定的来计算的，活期存款的利率利息是按照结算日期的规定利率进行结算的，利息是每年进行结算一次；短期贷款是按照贷款合同核定的，根据相应的贷款法律，按照预先设定的利率来核算利息。我国商业银行存贷款利率在这样的利率管理体系中变化时间是不一致的，存款利率重置时间长于贷款利率的持续时间，商业银行利率调整将面临更大的利率风险。 　　1.3 政策性利率风险 　　根据相关数据可以知晓，在1990年储蓄保值使商业银行开放面临巨大的风险。以1993年保值储蓄存款为例，在1994年下半年保值补贴平均补贴率是9%。毫不夸张的估计，在这一期间内，商业银行将不得不支付利息约1500亿人民币。 　　2 我国商业银行利率风险具有的特点 　　可以说在某种程度上，我国商业银行的利率风险是体制性风险。在西方，一般是通过调整基准利率和调整银行贷款利率来改变市场利率的方向。中国的利率设置和重组是集中于中央银行利率，与西方有别的是整体存贷款利率都受中央银行利率影响，还能对不同存、贷款利率结构形成影响。我们由此可知，国家对利率的政策性调整属于我国银行直接引发利率风险的诱因。可见，就这个层面而言，我国利率风险自然属于无法回避的体制性风险。 　　控制利率利息使其在一段时间确定下来，最初的市场利率波动风险实际上融合了信用风险和操作风险，利率风险和信用风险在一起交织连结。利率管制从而使利率波动的风险得到相应的消除，有效的资本分配受到影响，但也使质量下降，并导致寻租现象的发生，使银行信用风险和操作风险的极大增加。我国商业银行信贷结构体系目前还存在一些问题，没有实现多样化的资产与负债结构，并且商业银行相对较弱的贷款结构调整能力，当面对利率变化并进行相关风险避免时，在结构调整方面商业银行一般很难进行。 　　3 我国商业银行利率风险管理的现状 　　3.1 管理现状及原因分析 　　在当前的金融体系中，对于管理，商业银行基本上是被动接受者，在利率风险管理方面更是很少涉及到。现阶段，我国的商业银行利率方面存在较大风险，这其中的原因有两个方面，第一是缺乏相应的管理，另一方面是管理能力不够的。首先，国有的商业银行对银行规避利率风险的要求并不高，原因在于国有商业银行管理中的目标是有效实施货币政策和金融安全，即使是在商业银行非盈利方面也没有较为明确的规定。而安全性和流动性是流动资产