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提高我国科技成果转化率和产业化率财政政策研究 　　摘要 在知识经济时代，经济增长，依然离不开资本、劳动力等要素的投入和追加，但大量的理论研究和经验资料表明，技术进步才是更重要的推动力量，是经济增长不竭的源泉和动力。然而，在我国的经济增长中，经济的发展主要依赖于资本要素的投入，生产率要素即技术进步的贡献率却很低，在这种大背景下，要使我国经济做到可持续发展，加强科技创新，提升科技成果转化率，成为当务之急。作为国家宏观调控经济的财政政策，具有重要导向作用，因此，从我国科技成果转化率和产业化率现状及问题分析入手，研究如何提高我国科技成果转化率和产业化率的财政政策显得异常重要。 　　关键词 科技成果 技术转化 财政政策 　　一、我国科技成果转化率和产业化率现状及问题分析 　　经过20多年的改革和发展，我国促进科技成果转化工作取得了较大成效。 　　“十一五”以来，我国科技成果转化机制不断完善，通过科技重大专项的实施，一批研发基础好，市场需求大的重大产品快速进入市场，实现了让科技成果走出实验室的转化。受社会、环境、政策、机制以及推广条件等多种因素的影响，我国虽然对科研的投入很大，但自主创新的核心技术并不多，科技成果的提供与企业技术进步的需求还不能相对应，尤其是科研成果的转化环节，投入比较分散，能够将其发展并投入市场运营存在相当大的难度。 　　我国科技成果转化率不到20%，产业化不到5%，而发达国家技术转移高达40%～50%。近年来，我国稳定应用的应用技术成果比例一直保持较高水平，且有增长趋势。2008年登记的应用技术成果中，稳定应用的应用技术成果比例为89.49%，2009年为91.4%，2010年为91.8%，2011年为91.5%，2012年有所下降为84.29%。相应地，应用后停用的技术成果比例呈现一定的下降趋势：从2008年的0.5%下降到2012年的0.24%。根据2013年全国科技成果分析，导致我国科技成果应用后停用的原因主要在于资金短缺，目前我国科技成果产业化的资金来源有几方面：国家拨款、银行贷款、企业自筹等，但单纯由国家拨款进行科技产业化毕竟有限。因国力限制，我国研究和开发（RD）投入与发达国家相比还有一定差距，如下表： 　　就目前而言，我国科技成果“重理论、轻实践，重学术、轻应用”。一项新科技成果的产业化，通常需经过实验室成果、中间放大试验、产业化三个过程。这三个过程中，美国等发达国家资金投入比例大约是1?U10?U100，而中国仅为1?U0.7?U10。投入比例说明我国科技成果孵化缺少资金投入情况严重，是阻碍科技成果产业化的关键因素。科研院所和高校的中试和生产实证阶段无法有效进行，因此无法准确体现科技成果的成熟度和适用性，使企业对其缺乏信心，导致许多科技成果无法实现产业化。 　　作为我国科技成果的主要产出单位，由于科研院所和高等院校原有体制和固有观念的制约，不论对学校水平的评价、老师职称的评聘，还是在评审博、硕士点，重点实验室以及学科等方面都以科研学术水平高低为主要依据，而成果转化却很少被作为评审依据。这些弊端的存在导致现阶段我国论文数量虽多，但国际科技竞争力却不强，能够支撑国家经济和科技竞争力的科研成果较少，与市场的真正需求存在一定差距。 　　另一方面，企业自身也存在问题。企业难以成为科技成果转化的主体根源在于企业的自主创新能力和有效需求不足。由于我国的企业不愿担负科技成果转化的过程性风险，偏好于成熟科研技术成果，对于新颖的科研成果不甚敏感，致使许多科研院所的科技成果想自行转化，却缺少资金；想转让，又没有健全规范的技术市场支撑，导致科技成果转化受阻。 　　二、我国促进科技成果转化的现行财政政策分析 　　近些年，我国制定了一系列的法律、法规和各项优惠政策，已初步形成促进科技成果转化、发展高新技术产业、鼓励企业应用科技成果的政策环境。但科技成果转化率低、经济贡献率低、资金投入严重不足的问题依然没有得到有效改善。造成这一问题的原因有多方面，除了目前科技工作模式有一定问题以外，现行的财政政策与科技成果转化有相当程度的不适应的地方。 　　（一）财政科技支出增长率偏低，减少了科技成果转化的资金投入 　　科技投入的主要资金来源之一是财政科技投入，通常要在全部社会科技投入中达到50%左右比例。而近年来，我国财政收入在GDP中比重依旧不高，这对财政支出的增长造成了硬性约束，同时导致了财政科技支出规模的扩大被限制。 　　（二）财政科技支出结构不合理，削弱了对科技成果转化的促进作用 　　由于传统体制的影响，我国本就不多的财政科技支出中有大部分被用到许多不需要财政投入的科技活动中去。我国的预算收入科目中关于科技支出的项目有：科技三项费、科学事业费、科研基建费及其他部门事业费。很多企业的科技活动占用了科技三项费的