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改善政府预期与稳定居民预期互动影响分析 　　收稿日期：2006-11-18 　　作者简介：马蔡琛(1971－)，男，北京人，中国社会科学院财政与贸易经济研究所副研究员，经济学博士。 　　基金项目：本文为国家哲学社会科学基金项目“改革和完善政府预算制度研究”(项目编号：06CJY035)，国家自然科学基金项目“基于经济增长的税收增长研究”(项目编号和教育部人文社会科学研究2005年度青年基金项目“中国创业投资发展中的财政金融政策研究”(项目编号：05JC790108)的阶段性成果。 　　 　　摘　要：财政政策在我国社会转型期发挥着重要作用。但当前仍存在一些问题，主要包括：连续几年预算超收，影响微观个体预期；财政体制的非规范性调整，诱使地方政府担心会继续被“动了自己的奶酪”；财政政策冷暖转换的信号显示机制，在“拐点”上过于突兀等。同时就改革思路而言，我们可以尝试从组建财政政策委员会，打造阳光财政，实施“总额预算控制”，规范财政政策调整的“道路规则”等多重视角加以谋划。 　　关键词：稳定预期；财政政策委员会；阳光财政；总额预算控制 　　中图分类号：F810．2　文献标识码：A　文章编号：1008--7168(2007)01―0051―03 　　 　　20世纪90年代末期以来，稳定居民心理预期与消费需求、促进民间资本的边际投资倾向，始终是我国经济体制改革中一个常话常新的议题。然而，与我们期望相悖的是，凭借实施积极财政政策、提高最低生活保障水平等一系列促进投资与消费的宏观调控政策，居民的消费预期与民间资本的边际投资倾向，并未能如政策导向所期待的那样得到根本好转。由此看来，单纯局限于改善投资与消费的结构关系、增加就业和人均收入、提升居民购买能力与消费意愿等传统宏观财政政策的视角，探求稳定居民预期的种种具体举措，似乎还远远不够。 　　 　　一、政府预期与居民预期的互动影响机制――以财政政策为例 　　 　　在我国市场经济构建与完善的进程中，政府财政政策发挥着重要的导向与示范作用。同时稳定微观经济个体消费与投资预期的“治本之道”，也需要从财政政策等政府治理的层面上加以谋划。其作用机制大致体现为如下几方面： 　　1．长期计划经济模式形成的“路径依赖”，导致居民对财政政策走向的预期与猜测，这直接影响着其自身的行为取向。由于我国计划经济在国民心目中所形成的思维惯性，难以在短期内完全消除，因此，计划经济条件下形成的“个人依附于企业，企业依附于政府”的“路径依赖”，还会存续一个相当长的时期。这自然导致了政府公共经济行为与宏观财政政策走向，对于微观经济个体消费与投资预期的影响程度，要超过市场经济国家通常情况下的影响水平。 　　2．政府公共经济行为的示范效应，勾勒了居民预期调整的基本“道路规则”。政府公共经济行为的示范效应，主要体现在通过构建对全体社会成员都具有约束力的行为规范，实现由“竞争的个人”向建立“正义共识的社会”的过渡。任何社会经济体，包括处于社会转型期的中国，都需要在这种具有长期稳定性的社会“道路规则”的约束之下，就所有的社会基本价值――自由和机会，收入与财富，正义同尊严等，在社会成员间进行相对公平地分配。而所有上述这些“道路规则”的建设，既是财政政策责无旁贷的责任，也是建立相对稳定且可持续的良性居民预期的基本前提。 　　3．企业发展前景预期的调整，约束着居民预期改善的趋势和方向。居民消费预期水平的提升，主要受其家庭收入“预算线”的约束。在市场经济条件下，居民家庭的可支配收入，主要来自于企业支付的薪酬水平。即使是“吃皇粮”的政府机关公务员和大部分事业单位员工，也间接地受到企业薪酬水平的影响。从各国的管理实践可以看出，政府部门薪酬管理也正在逐步发展成为一个市场化的过程。《中华人民共和国公务员法》也明确规定：“国家实行工资调查制度，定期进行公务员和企业相当人员工资水平的调查比较，并将工资调查比较结果作为调整公务员工资水平的依据。”而企业支付给员工的薪酬与其他相关福利，则直接受制于其对未来经济格局调整与宏观经济政策变化的预期。这一格局在处于社会经济转型时期的经济体内部，表现得将更加明显。 　　 　　二、目前我国财政政策运行中的非稳定因素分析 　　 　　1．连续多年的大幅度预算收入超收，影响了微观经济个体对宏观税负水平的预期。由于我国的市场经济建设起步时间不长，无论是政府部门，还是企业和居民个人，对于宏观税负总体规模的政府收入总额都较为关注。因此，一个明确且具有法律约束力的宏观税负水平(即年度总额预算控制体系)，大体构成了稳定居民心理预期的基本前提。然而，自2000年以来，我国连续几年预算执行情况的实际财政收入结果，均大幅度超过立法机构批准的年度预算法案的收入规模(如下表所示)。从增长幅度的比