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住房公积金制度功过之的探讨 　　今年六、七月份网上出现不少声讨住房公积金制度的文章，主要观点认为住房公积金制度是一个穷人帮助了富人的不公平制度，已造成了收入分配的不公，这项制度已经没有存在的价值了，理应取消。真实的状况是这样吗？笔者以一名住房公积金管理参与者的经历，通过住房公积金制度变迁的历程，来探讨住房公积金制度的功与过。 　　一、住房公积金制度基本运作过程与功能简述 　　住房公积金制度的设计是依据公平、互助原则，实现资金积累，以帮助缴存住房公积金的职工购买自住住房。缴存住房公积金，是指职工按工资收入的一定比例，汇缴资金到其在住房公积金管理机构开设的个人账户中，同时单位也汇缴同等金额的资金到该职工的个人账户。 　　由此可见，缴存职工汇缴的资金权益（包含资金收益权），归于缴存职工本人。通过这种汇缴的形式，住房公积金管理机构实现了资金的积累，便可以向有购买自住住房要求的缴存职工提供资金帮助。住房公积金管理机构向缴存职工提供资金帮助是有成本的，是需要缴存职工支付一定贷款利息的。通常情况下，缴存住房公积金的职工到退休时，就可将自己个人账户的汇缴资金以及历年的收益一并提走。这就形成了一个完整的住房公积金使用周期。 　　二、在住房制度改革期间住房公积金制度发挥的作用 　　截止到上个世纪九十年代，我国职工的住房都是由单位或国家，以实体住房的形式分配的。这种分配形式的弊端是显而易见的，其公平性、合理性受到普遍质疑，在当时已经到了不得不改革的地步。于是国家推出了住房分配货币化的改革方案，这项改革方案的实施过程是非常艰巨的，难点主要表现在两个方面：一是要将原来已经分配的实体住房，实现货币化转换；二是要拿出资金给应分配住房的职工，让他们自主购房。当时的设想是：改革完成之后，今后的住房问题就基本通过市场化解决。单位向职工支付工作报酬，职工利用薪酬提供一定的资金积累，再向银行贷款，便可通过在房地产市场购房，解决住房问题。 　　但在当时那个状况下，人们还没有自主积累资金购买住房的习惯意识。于是强制性规定缴存住房公积金有了必要性和可存在性，这样既可以帮助职工存储一定的薪资收入作为购房储备资金，又为缴存职工贷款的资金蓄水池中注入了活水。 　　以南京住房公积金管理中心为例，截至2000年末，累计为缴存职工发放1.2万笔共计7.27亿元贷款，用于帮助购买自住房；截至2013年末，累计为缴存职工发放34.62万笔共计759.46亿元贷款，用于帮助购买自住房。十余年来，仅从南京一个地区，就可以看出住房公积金制度为缴存职工购买自住房，提供资金支持力度的增长是非常惊人的。 　　如果没有住房公积金制度做保障，住房分配制度货币化改革，就不能够顺利实现。当然有人会说，商业银行也是可以提供贷款资金支持的。可是，一则商业银行的贷款利率相对较高，会加重职工购房负担；二则商业银行的住房贷款是挑选客户的，不可能做到凡是符合购买自住住房条件的职工都必定可以贷到款。所以说，在住房分配制度货币化改革的过程中，住房公积金制度功不可没。 　　三、目前对住房公积金制度存在的争议和原因解析 　　（一）认为造成收入分配不公平 　　实际案例：内蒙某旗地属贫困县，缴存公积金最低的职工为50元，而缴存高者（某石油系职工）竟达到万元以上。这样住房公积金高额缴存者既逃避了个人收入调节税，又增加了隐性收入。 　　其实，这种现象的出现，应该是当地住房公积金管理者或是相关管理部门的违规操作造成的。因为对超额缴纳住房公积金的部分，国家税务总局是有明文规定必须要交税的。住建部对住房公积金缴存也是有上限规定的。 　　（二）认为住房公积金制度造成了房价过快上涨 　　有一种观点认为，是住房公积金制度为购房者提供了大量的低息资金支持，所以造成炒房者不断增多，引起房价过快上涨。 　　其实，住房公积金制度保障的是缴存职工购买自住住房的基本需求。对于购买什么样的住房，第几次购房都有严格的规定，只有符合这些规定的缴存职工才能享受到这样大额的低息贷款。虽然，现实中全国各地房价都出现了过快上涨，但将原因归结为住房公积金制度，未免太过牵强。 　　（三）认为造成了“劫贫济富”的收入分配局面 　　大部分收入偏低的小额住房公积金缴存者自身没有能力买房，其资金都支持了富人购房。 　　这个问题的原因，显而易见不是住房公积金制度造成的：一是整个社会财富分配偏离度不断加大，从基尼系数早已显现端倪；二是当前房价绝对值的确高得吓人。 　　（四）认为住房公积金运作收益应全部分配给缴存者 　　既然住房公积金资金权益属于缴存者，为什么资金收益不可以完全分配给缴存者呢？ 　　其实，住房公积金资金是一项政策性基金，不会像个人投资购买了某种收益性的基金。这种政策性资金的投放，是不做收益与风险比测算的，凡是符合政策规定的使用者