国有商业银行信贷风险分析毕业论文.docVIP

上海财经大学本科学生毕业论文 论文（设 计）名称 企业内部控制分析 论文（没 计）来源 自选 论文（设 计）类型 B 导师 林静 学生姓名 学号 专业 会计 开题报告内容：（设计目的、要求、思路与预期成果；任务完成的阶段内容及时间安排；资料收集计 划；完成论文（设汁）所具备的条件因素；写作的基本思路等。） 一、调研资料的准备： 从互联网、专业论著和各种专业 杂志搜集论文相关资料。 二、论文设计目的、思路及预期成果 （一） 目的：为我国企业内部控制制度的建设与完善提出一些意见和建议。 （二） 思路： 信贷风险是我国国有商业银行经营中的面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银 行建立现代金融制度的主要障碍。国家也采取Y施工办法来化解信贷风险，但本文认为国 有商业银行实行经营转制后应以防范信贷风险为主，并有针对性地提出了信贷风险防范对 策。 （三）预期成果：分析得出建设我国企业内部控制制度的一些对策。 三、 内容结构： 本文拟从以下几个方面进行写作： （一） 文献综述 （二） 企业内部控制制度建设的必要性 （三） 企业内部控制制度的现状分析 （叫）完善企业内部控制制度建设的对策 四、 时间安排： 选题指导 将完成开题报告 将准备查阅、搜集资料 将拟定论文细纲 将完成论文初稿 将论文定稿2008 年 10 月 26 H 2008年11月15曰前 2008年11月 2008年11月底 2009年4月30日前 选题指导 将完成开题报告 将准备查阅、搜集资料 将拟定论文细纲 将完成论文初稿 将论文定稿 2008年5月12日前 五、完成论文所具备的条件因素： （一） 对企业内部控制制度的理解和掌握; （二） 大量时间的投入； （三） 导师的指导。 日期：指导教师签名: 日期： 有商业银行信贷风险分析 信贷风险是我国国有商业银行经营屮的面临的一个非常突出的问题，也是 制约W有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。国家也采取了施工办法来化解 信贷风险，但本文认为国有商业银行实行经营转制后应以防范信贷风险为主，并 有针对性地提出了信贷风险防范对策。 关键词：信贷风险 不良资产 信贷资产 经济改革和社会主义市场经济的发展为商业银行的进一步发展提供了契 机，但由于现代市场经济的条件下，银行信贷市场是一个典型的信息不对称市场， 信贷风险仍是国有商业银行最大、最突出的风险。尽管商业银行采取了许多强化 风险管理、优化资产结构的措施，并成立资产管理公司对不良资产进行剥离，加 强了对信贷风险的控制和防范，但问题没冇从根本上得到解决，银行的不良资产 仍居高不下，这使商业银行的经营面临较大的困难。解决了这个风险，不仅能够 缓解商、Ik银行超负荷经营的矛盾，而i还可以降低不良资产的比例，改变负债经 营的状况，提高低御“金融风暴”冲击的能力，使各大商业银行有效、有序地营 运。为此，我们要深刻地认识和分析商业银行的信贷风险，并在此基础上做好防 范工作。 一、商业银行信贷风险的表现及成因 当前，我国有不良资产量多面广、积累加速。就其原因，主 要是产权制度的残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用 基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、 市场盲目性、道德困境性、管理失误性、法律缺陷性。 （一） 、历史沉积性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下, 银行成为国家的出纳，企业没钱找银行要，企业亏损有国家承担，加上企业既不 能破产乂没有弥补来源，只好继续向银行贷款，实际上风险集中在银行。在社会 主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由 银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用 混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款。且没有更多的转化渠 道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难 控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本。 （二） 、政府干预性风险。各级政府部门为了木地区经济的发展和为了 “为官 一任，造福一方”而要求企业“大干快上”，盲目扩大生产规模和增加新上项目， 或者为了各种“安定团结”之类的政治需要，过多地插手企业经营权、投资权、 改制权，迫使银行发放“政策性”贷款，造成银行贷款被动受损。有的地方政府 部门甚至片面追求任期效绩，好大喜功，重长期轻短期利益，重局部轻全局利益, 重地方轻中央利益，片而追求产值数量、项目数量、改制数量，结果助推了一次 次的经济过热，并直接或间接地给银行实施压力，迫使银行贷款，导致贷款质量 先天不足。 （三） 、市场盲目性风险。在市场经济条件下，银企借贷双方都要对借贷行为 的经济前景进行预测，只有借贷双方预计将来均可得到补偿，并获得一定的经济 利益，借贷行为才会发生。但是由于社会经济的随机性和偶然