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小银行如何完美公司治理 　　从商业银行发展的历史和现实来看，健全、良好的公司治理是商业银行健康成长、持续发展的基本前提。良好的公司治理不仅有利于商业银行确立战略发展目标，确定实现目标的途径，加速决策的执行，实施有效监督；而且能够提高商业银行的信用等级，能够使商业银行赢得投资人和社会公众的充分信任。国外的实证研究也表明，当一家商业银行被认为有良好的公司治理时，通常来说会有更好的经营业绩、更强的竞争能力和更加明显的综合实力。 　　浙江民泰商业银行（以下简称“民泰银行”）作为一家小规模的商业银行，在建立和完善良好的银行公司治理方面进行了有价值的探索，为我们提供了有益的借鉴和启示。 　　相互制衡是小银行公司治理的关键 　　近年来，民泰银行严格按照《公司法》、《商业银行法》、《股份制商业银行公司治理指引》等法律、法规和规章的要求和规定，建立了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层为主体的银行公司治理结构，并在民泰银行《公司章程》等制度中明确了“三会一层”的职责边界，实现了公司所有权、重大事项决策权和日常经营管理权的有效分离，形成了权责分明、监督有效、相互制衡的运行机制。其中，股东大会是民泰银行的权力机构；董事会是民泰银行的决策机构，对股东大会负责，执行股东大会决议；监事会是民泰银行的监督机构，负责监督董事会、高级管理层履行职责情况；高级管理层则严格按照董事会的授权主持全行的经营管理工作。 　　民泰银行严格遵循《公司法》和《民泰银行公司章程》等相关规定选聘符合条件的董事、监事和高级管理人员。经2010年第一次临时股东大会决议通过，选举产生了新一届董事会和监事会，其中，董事会由4名执行董事、5名股东董事和2名独立董事组成；监事会由1名股东监事、2名职工监事和2名外部监事组成；高级管理层由1名行长、4名副行长组成；董事及高管人员均按照监管要求在获得任职资格核准后正式上任，监事也均达到了监管部门所要求的任职条件。 　　为了构建良好的权力制衡机制和监督约束机制，民泰银行建立和完善了专业委员会制度、独立董事制度和外部监事制度。民泰银行董事会下设审计委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会以及发展战略委员会，各专门委员会职责明确、各司其责，较好地发挥了董事会下设工作机构的职能作用。与此同时，聘请了符合监管要求的专家、学者担任独立董事和外部监事，独立董事和外部监事勤勉尽职，积极、独立地发表意见，较好地推进了民泰银行公司治理机制的规范运行。 　　自2007年以来，民泰银行共召开了50余次董事会会议，董事会重点讨论研究了中长期发展规划、风险管理政策、资本管理规划、业务及机构发展规划、重大投资融资方案以及其他影响民泰银行发展的重大事项，有效发挥了决策功能；同时，董事会及时将确定的战略和规划分解落实到高管层人员，并与其绩效挂钩，督促经营管理朝着战略目标迈进。 　　在日常的决策经营管理过程中，监事会充分发挥了监督作用。在董事会的监督方面，既对各位董事的履职情况进行年度评价，也通过列席董事会的每次会议，监督董事议事过程；对于高管层的监督，一方面通过深入基层调研，侧面了解高管的尽职情况；另一方面，通过约见高管谈话，分析高管的年度述职报告和经审计的年度财务报告，对高管层的年度履职情况进行综合评价。 　　除此之外，根据相关要求，民泰银行股东大会、董事会及下设各专门委员会、监事会均制定了详细的议事规则，对各自职权、会议召集、表决程序、会议决议、会议记录、关联回避、授权规则等事项作了详尽规定；高级管理层也制定了相应的工作细则，明确规定了职责权限、决策程序、协调与沟通、报告等相关方面的内容。同时，由于民泰银行规模相对较小，为保证议事规则、决策程序的效率和可操作性，民泰银行积极探索并创建了由董事长、经营层共同组成的联席会议制度，共同商议民泰银行日常经营中的突出问题，在一定程度上提高了决策运作效率，保证了信息传递的及时性和内部沟通的充分性。 　　民泰银行《董事会议事规则》、《高级管理层工作细则》分别对董事执行股东大会决议、高管人员执行董事会决议等事项作了明确规定。同时，为确保股东大会和董事会的决策得到有效执行，民泰银行通过加强监事会的监督检查、董事会的再监督以及不断提升董事和高管人员的专业素养等多种方式，引导各董事和高管人员提高执行指导能力，并督促其认真落实好各项决议。董事会还通过邀请高级管理层列席董事会会议的办法，动态了解各高管的履职情况，并制定了《关于对经营层及外派人员的再监督制度》，进一步明确了董事会对经营层及外派人员的再监督职能，要求经营层及外派人员定期或不定期地向董事会报告工作情况，董事会各专门委员会也适时展开对高管层履职情况的调查与监督，并在每个会计年度结束后对其实施后评价。 　　激励与约束是小银行公司治理的核心 　　理论上，公司治理的核心就是