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我国商业建立银行异常损失补偿机制初析 　　摘要：随着我国银行业的开放程度将逐步提高，商业银行将面临更为复杂的经济环境。研究商业银行异常损失及补偿机制，在当前的经济形势下具有很强的理论意义和现实意义。 　　关键字：异常损失；压力测试；存款保险制度 　　 　　1　商业银行异常损失的概念 　　 　　1.1异常损失定义的提出 　　目前，商业银行银行的经营损失分为三类，预期损失、非预期损失和异常损失。异常损失指由于政治、经济、自然环境等重大变化而导致银行发生的在一定置信区间以外的损失，对于单个银行而言，它是一种系统损失。由于导致异常损失发生的决定因素的特殊性、极少性，异常损失很多情况下容易被人们忽视。近20多年来，由于全球范围内的系统性银行危机、恐怖袭击、自然灾害、战争等事件接连不断地发生，严重危及了各国和国际经济与金融的安全、稳定，异常损失被引入银行损失的范畴。 　　 　　1.2异常损失的效应 　　异常事件致使经济体产生负的溢出效应。单个银行机构的风险可演变为一个银行系统风险，如果一家银行发生危机，可能会致使其他银行发生融资困难的问题，危机会迅速扩散至整体银行系统，即流动性危机会使其他银行遭受～定程度的风险。因此银行机构之间关联性决定了银行之间风险的传染性。不利事件冲击带给实体经济系统中的风险，通过一定的传导机制将影响到虚拟经济，引起金融震荡。 　　 　　2　国际上异常损失的两种处理方法 　　 　　目前国际上通行的两种商业银行异常损失处理方式为压力测试和存款保险制度。 　　 　　2.1压力测试 　　压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。如假设利率骤升100个基本点，某一货币突然贬值30％，等异常的市场变化，然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变。 　　 　　2.2存款保险制度 　　存款保险制度一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。 　　 　　3　我国建立商业银行异常损失补偿机制的必要性 　　 　　3.1建立补偿机制对我国银行业的保障作用 　　当发生异常损失时，如果没有相应的补偿机制保障，那么充分暴露银行危机内生脆弱性。所以欲克服银行危机内生脆弱性，尝试建立有效补偿机制，首先有助于提升银行信用度，增强公众信心，其次有助于健全银行脆弱性信息对称机制。 　　 　　3.2建立补偿机制是我国适应经济全球化的客观需要 　　当今，全球经济的相关度不断提高，金融全球化已经成为不可阻挡的趋势。全球化趋势意味着不利事件的增加，我国经济体系脆弱说明我国经济更容易受到不利事件的影响，进而波及我国银行体系。在这种形势下，如果没有建立对异常损失的补偿机制，金融局势加剧动荡，银行体系健康运行就无法得到保障。因此，我国建立补偿机制对我国经济圈全球化具有不可忽视的作用。 　　 　　4　我国建立异常损失补偿机制的简要设想 　　 　　目前，我国金融制度已经逐渐健全，初步具备了建立异常损失补偿机制的条件。而随着国际金融环境的日趋复杂，建立相应的机制又显得迫在眉睫。 　　 　　4.1压力测试在中国的普及及完善 　　随着金融业的不断开放，原本孱弱的银行业所面临的风险将更加巨大，应当尽快建立符合中国国情的风险防范体系。按照巴塞尔银行监管委员会的相关建议规范，银监会可以逐渐考虑推动中国商业银行业自觉运用压力测试的方法来防范银行自身的风险，并制定相关规范。 　　压力测试作为一种的商业银行风险管理工具，虽然直到2003年才被引入我国，但自从被引入后，就展示了其巨大的功能和作用。银监会也要求各商业银行应在风险管理中采用这种方法。 　　 　　4.2我国应当逐步建立存款保险制度 　　4.2.1加快存款保险制度的立法进程 　　存款保险制度的建立是一个需要协调各方面关系，权衡各方面利益的改革，需要通过制定法律的方式明确各方面的权限划分。鉴于存款保险制度对我国来说，没有先行的经验，今一需要修改的可能性很大。应当先采取制定条例作为过渡性手段，应该是一种较为稳妥的作法。存款保险制度与金融监管当局的审慎性监管、央行的最后贷款人制度共同构成一国的金融安全网。 　　4.2.2明确存款保险机构的目标及职能