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浅述我国中小企业动产担保融资 　　中图分类号：F832文献标识：A文章编号：1009-4202（2012）04-000-02 　　 　　摘要我国中小企业已成为市场经济主体中不可缺少的一部分，但融资困难一直严重制约其发展，为解决融资困难问题，2007年我国《中华人民共和国物权法》正式颁布实施，就动产担保方面上做出几大方面突破，为中小企业融资拓宽渠道。本文将从企业角度出发，阐述动产担保产生的历史背景及原因，分析现阶段发展状况，并就当前存在的问题，提出解决问题的相应政策措施。 　　 　　关键词动产担保融资中小企业 　　中小企业作为我国社会经济中最活跃的部分，其发展过程中虽然会面临相当多的机遇，但由于自有资金不足，在很大程度上制约了企业发展和做大做强。如何使中小企业能得到融资，为其发展壮大注入资金血液，已成为一个非常迫切需要解决的问题，动产担保融资无疑为企业融资带来新的好渠道。 　　 　　一、我国动产担保融资产生的历史背景 　　我国中小企业普遍存在创业时间短，难以从自身的经营积累中获取满足发展的资金，且当前资本市场发育不成熟，更是无法从资本市场获得融资，致使中小企业仍主要以银行贷款方式解决资金短期困难。但银行对中小企业的贷款审批非常严格，其基本原因基于1995年国家颁布实施的《中华人民共和国担保法》，此法规定担保方式明显偏重不动产，而中小企业大多拥有较多的应收账款、存货等动产又被排除在担保物之外。据调查目前中小企业拥有的存货和应收账款总量占中国所有企业存货和应收账款总额的60%左右，且呈快速上升趋势。这表明中国经济中巨大的动产规模被闲置，虽然这些动产中有很多是可用于抵押贷款的优良担保物，可以产生预期现金流，却没有得到充分利用。 　　综上所述可见，动产担保融资对盘活企业资产等问题有着十分重要的意义。经过长时间多方研究调查考证，我国终于在2007年颁布并实施《中华人民共和国物权法》，此新法中的一个重大突破即为扩大担保物范围，特别将应收账款、存货等动产纳入担保范围。这对于那些信贷需求旺盛但缺乏有效不动产抵押的中小企业而言，可以说是解决资金困境的及时雨，为中小企业的解决融资困难这颗希望的种子提供了肥沃土壤。 　　二、我国中小企业动产担保融资现况 　　自从《物权法》颁布后，国内商业银行加大了动产担保创新的步伐，特别是应收账款创新的步伐。银行围绕着动产担保融资创新出许多产品，实践中这些产品的不良率低于1%，广大国内商业银行、信用社依托客户资源、经营关系又积极进行担保创新，同时围绕应收账款、存货等创新了多种物权组合担保形式，供应链、产业链、融资业务发展较为迅速。 　　同时我国动产规模的增长率很高。据调查，对沪深102家中小企业上市公司2009、2008年公布年报进行分析，2008年应收账款余额为65,011万元，2009年应收账款余额则为 85,365万元，比2008年上升31%，存货方面2008年为372,105万元，2009年则为436,612万元，比2008年上升了17%。可见动产融资规模的巨大市场需求。 　　但是，就目前动产融资的现状而言，尽管已取得很大的成果，然而动产融资发展在我国地域发展很不平衡，主要集中在沿海及经济发达地区，业务规模总体占比不大，银行在选择客户方面范围狭小，且客户选择方面比较谨慎，多为经营实力较强的垄断企业供货的上下游企业客户，具有隐形保障。虽然《担保法》为中小企业撑开了一把信用伞，但现实中我国担保机构在中小企业融资中起的作用仍然非常有限。原因是大多数中小企业可提供担保的资源范围狭隘，与动产担保相比，不动产担保明显更受金融机构的欢迎。《物权法》的实施虽然从立法的角度给了一些动产抵押登记提供了法律效力，但在操作中，只有土地和房地产等不动产，金融机构、担保机构才会列入发放贷款的首选，因此《物权法》和《应收账款质押登记办法》生效实施只是为中小企业用动产抵押融资提供了新的选择，为银行创新金融产品提供了平台，要解开目前现状还需要银企双方进一步实践和探索。 　　三、中小企业动产融资担保存在问题的原因分析 　　从总体上分析，导致动产融资规模有限的原因主要有以下几大方面： 　　1.法律体系方面 　　动产担保融资法律体系庞大，合格低、抵押品范围有限。对动产担保的规定在《合同法》、《担保法》、《民法》、《物权法》等法律法规之间并不统一，导致动产担保融资在法律执行上较为混乱。由于我国缺乏统一的动产担保法，采用传统的抵押、质押形式对动产担保进行分类，导致可用于动产担保担保物的范围较为有限。 　　 　　2.登记系统方面 　　目前我国缺乏统一的担保登记系统，我国动产评估登记部门分散、手续繁琐，使得一些必需的登记手续往往不能完成，很多融资计划则是不了了之。收费昂贵，标准不一致。手续费用一般占到融资成本20