g电力有限公司日利润测算与滚动预算应用分析.pdfVIP

4.3.4 日报主要自动计算数据 40 4.4 滚动预测模型基本逻辑思路 41 4.4.1 模型说明 41 4.4.2 模型使用方法 44 4.4.3 模型实现的保障机制 45 4.4.4 模型的意义及所实现的效果 45 4.5 模型优化方向 46 第五章 结束语 48 参考文献 49 致 谢 51 II 万方数据 第一章 绪论 第一章 绪 论 1.1 研究的背景 随着近几年社会经济发展速度放缓，电力需求低迷，2012 年以来全社会发电量增 速持续处于较低水平。2013 年7 月，和同期比火电企业主营业务有微弱回升趋势，但 是增速仍然比较缓慢。 截至2013 年8 月底，据五大电力集团和四小电力公司电力板块主要上市公司已 披露的2013 中报显示，有14 家盈利，3 家亏损。2012 年同期盈利的有11 家，亏损6 家。其中火电企业业绩变动较大，主要原因为 2013 年以来煤炭价格的持续下跌所造 成。虽然大多数火电厂 2013 年中期业绩看红，但是未来仍然面对很多不确定性，如 电煤联动机制会使未来售电价格下降，国家对新能源、清洁能源的发电企业补贴力度 进一步加大，“上大压小”政策可能会导致新一轮火电行业的重组与调整等，火电的 空间将继续被压缩。 电力行业前几年今年经历了不景气阶段，现在虽然煤价下行， 业绩看好，但也只是短期的，国家政策的随时调整就会带来未来不确定的经营压力， 电力企业需要居安思危，控制成本，提升利润，提高经营管理水平。电力为我国基础 性行业，我国电力工业“十二五”规划报告指出要优化发展煤电，大力发展水电、风 电等，加快现有机组节能减排改造关停淘汰煤耗高、污染重的小火电。2011 年以来， 我国出台并实施了多项对电力行业节能减排与温室气体控制有重要影响的政策文件， 火力发电厂在降低煤耗，提高生产科学管理程度，实现精细化生产管理方面有着迫切 的需求。 电厂要实现好科学精细化成本管理，必须做好预算。电厂的预算一直是个困扰企 业的难题。首先，火力发电企业的利润受众多变化指标的影响（如燃料、电量、经济 技术指标等），在某一时点上，这些数据都是不正确的。预算期长很容易失效，也难 使预算真正的发挥其预算管控作用。而预算模型的成本分析的过程中涉及机组主要技 术经济指标分析、机组运行可控损失分析，设备健康状态分析，煤质、煤量变化趋势 分析，机组关键性能指标变化趋势分析等等，计算用的热力学物理模型非常复杂，许 多数据无法取得。为简化预算使用的物理数学模型，G 公司另辟蹊径，用财务核算的 计算公式来测算实时利润。用测算的日利润累计去替代传统的预算。 随着国内企业管理制度的不断改革创新，精细化管理思想已逐渐成为能源行业主 流的管理理念。而日利润管理模式则是精细化管理理念的实践，由于日利润测算模型 实现了从生产业务数据到财务数据的直接转换，从而通过财务数据实现对生产数据的 监督，及时指导生产经营活动。同时，在日利润测算的基础上，通过滚动预测实现对 全年利润情况的实时了解和监督，深化企业精细化管理。 目前，G 电力公司电力已经深入展开日利润测算管理工作和以此为基础的滚动预 测模型，本文将对G 电力公司电力日利润模型和滚动预测模型进行详细介绍，并对其 1 万方数据 第一章 绪论 实现效果进行评述。 1.2 研究的目的和意义 日利润测能体