费用报销作业指导书1.docVIP

费用报销作业指导书 一、目的：为了规范公司管理费用的报销流程,及时、高效地为公司后勤部门员工办理报销事宜。 二、范围：全体员工的费用报销 三、职责： 3.1各报销员工负责报销单据的填写、粘贴； 3.2各部门经理、主管总经理在审批权限内负责本部门员工报销单据的审批后报总裁、董事长审批； 3.3财务部负责报销单据的审核及款项支付。 四、报销流程图： 五、费用报销单的编制的具体要求 1、报销单据填写要求： A、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； B、报销单据一律用黑色、深蓝色钢笔或签字笔填写； C、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，并附采购申请单。 D、的士票据请注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张的士票背面需有部门经理签字确认； E、报销交通费须注明出差路线及各路线金额； F、报销差旅费须附经有效批准的出差申请单，报销业务招待费、礼品费须附经有效批准的特殊费用申请单； G、报销单填写内容须与附件内容一致（如报销事由为差旅费的，附件必须是交通票），原则上附件必须是发生业务时实际取得的发票，少数因特殊情况确实无法取得发票的，经领导核实批准后可用其他合法票据代替，但填报销单时应根据发票内容填写，同时在备注栏用铅笔注明真实业务情况以供核实； H、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改。 2、报销单据张贴要求： A、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； B、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； C、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； D、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块； E、报销票据在张贴时，审核人需可以完全清楚地审阅报销金额。 六、费用报销管理办法 差旅费 A、各部门的差旅费用适用业务部相关规定。 B、私车公用所需费用参照用车管理规定。 报销标准 级别 交通工具标准 住宿标准 伙食补贴 备注 总裁、董事长 飞机、海轮船一等仓及豪华大巴。 根据实际情况而定 实报实销 如无接持客户200-280 副总 总经理 飞机六折以下（包括六折）、火车卧铺、豪华大巴 100-200 40 其它人员 火车卧铺、豪华大巴 80-120 30 b、、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具，但须经分管副总批准。 c、到达目的地后，除部门经理以上员工原则上（市内）不得打的，应乘坐公交汽车。因招待客户等需打的的，应在的士票背面详细注明时间、起止地点及事由。 d、在市内多人打的（需三人以上）及无公交汽车乘坐摩托车的，应在车票背面详细注明打的（坐摩托车）时间、起止地点及具体事由。 e、上述标准为一个标准间标准。同性2人一道出差需住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 f、不同级别的人员一同出差住宿时可享受最高级别所适用的住宿标准，但需总经理批准。 g、因工作需要为客人代垫住宿费的，须经分管副总经理同意后方可有效（如临时需要为客人代垫住宿费的，可先电话申请），代垫住宿费每晚超过400元的，须经总经理批准方可有效。 h、参加各种会议如住宿费、伙食费已含于会务费中的，不得报销住宿费、伙食费。 i、公司集体出外考察，其住宿费用由公司统一安排。 j、管理人员出差因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 C、实际出差天数按“算头不算尾”方法计算，从所乘坐的交通工具实际出发当日起到回程到达当日的总天数，扣减一天作为出差天数，计算相关的出差补助。如4月1日出发，4月8日回程，出差天数减1天，即7天为出差天数。 2、业务招待费 A、部门因公需招待时，应事先申请，经主管总经理报总裁、董事长批准后方可招待。 B、报销招待费用时，应详细注明招待事宜、地点、金额。 C、其它非公招待客人一律由个人承担。 3、办公费用 办公费用系指公司管理部门使用的办公用品、办公用具及其它办公性消耗品。 A、办公用品、用具由行政部统一购买，统一管理。应建立办公用品、用具进销存及领用登记制度。 B、各部门需用办公用品时，由各部门按时统一填写办公用品采领申请单。 C、每月办公用品保管人员应按部门进行费用统计分析、发现异样应限制其领用。每月并按部门填制办公费用明细表。 D、财务部门应定期对办公费用的使用情况进行检查、监督。 4、会议费 A、各部门因工作需要举办或参加各种会议的，应填写参加会议申请单或会议费用预算报告，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费。 B、参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 C、会后结束按财务规定严格、及时办理费用报销手续。报销单据后附参会申请表。 5、借款标准 A、