上海会畅通讯股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE 1 上海会畅通讯股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 兴业证券股份有限公司： 现对你公司推荐的上海会畅通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 规范性问题 1、发行人总经理Huang Yuangeng与发行人实际控制人黄元元是姐弟关系，曾任职多家科技公司。请发行人说明未认定Huang Yuangeng为发行人实际控制人的原因，关于实际控制人的认定是否准确；说明Huang Yuangeng是否投资、控制或任职与发行人从事相同业务或存在资金业务往来的公司，是否存在违法违规情形；说明Huang Yuangeng任职的起始时间，任职相关公司实际从事的业务和报告期内的财务状况，是否与intercall及其下属公司存在合作关系，说明该等公司在技术、人员、资产、客户供应商方面与发行人的关系，发行人的技术是否源于上述公司，是否存在合作研发情形，是否存在对发行人的利益输送。请保荐机构、律师核查上述事项，比照实际控制人对Huang Yuangeng进行核查，充分说明发行人目前关于实际控制人的认定依据，发表明确意见。 2、发行人股东中包括自然人股东2人，均未在发行人处任职。请发行人补充披露2名股东简历和入股发行人的原因，说明2名股东入股发行人股价的公允性和资金来源合法规性，说明2名股东家庭成员的基本情况，是否与发行人及其关联方，发行人的主要客户、供应商存在关联关系，是否投资、持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司，是否与intercall等发行人同业公司存在合作关系；持股行为是否存在股权代持或其他形式的利益安排。请保荐机构、律师核查并发表意见。 3、发行人股东中包括4名法人股东。请发行人说明：（1）上述股东追溯到个人或国有股东的股权结构和基本情况，是否与发行人及其关联方、intercall等主要客户、供应商等存在关联关联或其他合作关系；（2）王觅等间接股东持股发行人是否符合国家相关法律法规的规定，各股东入股发行人股权的价格公允性和资金来源合法合规性；（3）说明上述股东是否投资、持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司；（4）说明兴业直投入股发行人是否符合券商直投的相关规定；（5）说明2011年，黄元元转让股权相关所得款项的具体用途，是否存在为发行人分担成本费用的情形。请保荐机构、律师核查并发表意见。 4、发行人自然人股东参股或控股的公司，以及董、监、高及其亲属参股、控股或担任董监高的公司较多。请发行人：（1）补充披露该等公司于发行人的具体关联关系情况；（2）说明该等公司实际从事的业务和基本财务情况，技术、人员、资产等方面与发行人的关系，是否与发行人的主要客户、供应商存在资金业务往来，是否与发行人、intercall等公司存在合作研发、拓展业务及其他资金业务往来；是否持股或实际经营与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司；（3）说明上海会灵通信设备销售和兴业证券与发行人关联交易的背景和公允性。请保荐机构、律师核查并发表意见。 5、报告期内，发行人注销了上海会畅信息技术服务有限公司，请发行人说明该公司实际从事的业务、历史沿革和注销原因，存续期间经营的合法合规性，注销后资产处置和人员安置是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、律师核查并发表意见。 6、发行人所属行业须取得相关资质，发行人报告期内与intercall业务往来较多。请发行人说明是否取得开展主营业务的全部必备牌照、资质，取得过程是否合法合规；补充披露发行人所属通信行业是否对外资存在准入限制，发行人是否涉及与外资企业合作开展业务的情形，是否存在违法规定的情形；说明是否存在资质续期的实质性法律障碍。请保荐机构、律师核查并发表意见。 7、发行人主要为客户提供会议服务，并签有保密条款，同时申报材料显示，合同中对加入会议时间、无故障率、客户抱怨率、通话质量等多项指标有明确约定。请发行人说明：（1）报告期内是否存在违反保密协议的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）发行人所在行业是否存在行业标准，发行人提供的产品是否满足相关行业标准或服务约定的内容，是否存在质量纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、律师核查并发表意见。 8、请保荐机构、律师核查发行人整体变更设立股份公司时，及历次股权转让及股利分配过程中，股东是否依法缴纳了个人所得税。如未缴纳，请对是否导致控股股东、实际控制人存在重大违法行为发表意见。 9、请发行人补充披露税