广州视源电子科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 广州视源电子科技股份有限公司 首次公开发行股票申请文件反馈意见 广发证券股份有限公司： 现对你公司推荐的广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30天内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。 一、规范性问题 1、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2011年6月香港自然人黄正聪对发行人增资是否符合外商投资管理法律法规规定。 2、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2011年10月发行人引入视迅投资增资的原因；增资时视迅投资的股权结构、其后的变化情况及原因；增资价格确定的依据；增资过程是否履行了法律法规规定的程序；资金具体来源及其合法性；视迅投资与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排；增资时视迅投资的股东在发行人担任的职务；林伟畴、余杰转让股权的原因、价格确定的依据，转让是否为双方真实意思表示。 3、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2013年9月、2014年5月部分自然人转让发行人股权的原因；转让是否为双方真实意思表示；股权转让价格确定的依据；受让股权的资金具体来源及其合法性；视欣投资的股权结构。 请保荐机构、发行人律师核查：（1）视欣投资的自然人股东五年内的从业经历、现任职单位和职务及在发行人担任的职务；（2）视欣投资股东及2013年9月、2014年5月受让发行人股份的自然人与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系；（3）发行人的直接和间接股东是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为，保荐机构、其他中介机构及负责人、工作人员是否直接或间接持股。 请保荐机构、发行人律师说明上述问题的核查方式方法、核查过程、核查范围和所取得的证据等。 4、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）发行人于2012年7月收购广州威睿，又于2013年7月转让广州威睿20%股权的原因；（2）视腾投资的基本情况。 5、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）发行人将安徽华睿45.00%的股权转让给安徽华文国际经贸股份有限公司原因；（2）安徽华睿具体从事的业务及其与发行人业务的关系；（3）安徽华文国际经贸股份有限公司的基本情况，其是否与发行人实际控制人存在关联关系，其是否代发行人持有安徽华睿股权；（4）2012年发行人与安徽华睿交易的具体内容；（5）股权转让后，发行人与安徽华睿是否尚存在交易。 6、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）广州视睿分别向视荣投资、汇冠股份转让广州华欣股权的原因；（2）《股权转让协议》约定汇冠股份继续收购广州华欣股权事项的原因；（3）广州华欣具体从事的业务及其与发行人业务的关系；（4）广州华欣其他股东的基本情况，其是否与发行人实际控制人存在关联关系；（5）报告期内发行人与广州华欣交易的具体内容；（6）今后发行人与广州华欣是否还可能发生交易，是否存在具体安排；（7）2013年10月及2013年12月两次转让广州华欣股权时间接近但价格差异较大的原因。 7、请保荐机构、发行人律师核查招股说明书中关于公司改制设立前黄正聪、王毅然、孙永辉、于伟、周开琪和视迅投资拥有的其他主要资产的披露是否完整。 请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）视迅投资、视欣投资、睿源投资及其控制的企业、视睿（香港）、Sun Impact、Tristate International、广州禾汇的基本情况，说明其业务与发行人业务是否相同或相似，是否具有上下游关系，是否存在交易；（2）视科（香港）、视科电子、视腾（香港）、Sun Impact、Tristate International、CVT International、C-Dynamic、Sun Fai注销的原因；（3）视腾电子、史迈诺的股权结构情况；（4）视腾电子、史迈诺减资的原因及具体情况；（5）视腾电子、史迈诺目前从事的业务，减资后发行人是否与其发生交易。 8、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露发行人与华源教育、史迈诺交易的具体内容。 9、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露发行人关于实际控制人的认定是否符合相关法律法规规定。 1