深圳市科达利实业股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 深圳市科达利实业股份有限公司 首次公开发行股票申请文件反馈意见 中国国际金融股份有限公司： 现对你公司推荐的深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首发申请文件提出反馈意见，请你公司在30天内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30天内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核人员。 一、规范性问题 1、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露程爱武与励建炬之间的股权代持关系是否真实，程爱武、励建立、励建炬之间是否存在纠纷。 2、2010年蔡敏对发行人增资，请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）蔡敏增资时在发行人担任的职务、增资的原因及合理性、增资价格确定的方式、资金来源及其合法性；（2）蔡敏与发行人控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系；（3）蔡敏是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为。 3、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露2010年、2012年和2014年发行人引入机构投资者宸钜公司、平安财智、苏州和达、南海成长、远致富海、芜湖富海、北京明石、明石北斗的原因；各投资者入股金额；增资价格确定的依据；增资过程是否履行了相应的股东会程序；资金具体来源及其合法性；各新股东与发行人之间是否存在对赌协议等特殊协议或安排；上述新股东是否具有国资背景，是否应当转持股份。 请保荐机构、发行人律师核查：（1）宸钜公司、平安财智、苏州和达、南海成长、远致富海、芜湖富海、北京明石、明石北斗的股东的股权结构；（2）上述机构投资者的直接和间接自然人股东五年内的从业经历、现任职单位和职务；（3）间接持有发行人股权的自然人在发行人担任的职务；（4）间接持有发行人股份的自然人与发行人实际控制人、董监高、核心技术人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系；（5）发行人的直接和间接股东是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为，保荐机构、其他中介机构及负责人、工作人员是否直接或间接持股。 请保荐机构、发行人律师说明上述问题的核查方式方法、核查过程、核查范围和所取得的证据等。 4、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）大业盛德股权变化情况；（2）大业盛德股东入股时在发行人任职的情况。（3）大业盛德股东与本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系；（4）大业盛德股东是否存在以委托持股或信托持股等形式代他人间接持有发行人股份的行为，保荐机构、其他中介机构及负责人、工作人员是否直接或间接持股。 5、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）金橙公司的股东与发行人实际控制人是否存在关联关系；（2）金橙公司实际从事的业务；（3）报告期内发行人与金橙公司是否发生交易。 6、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露：（1）发行人租赁房产中未取得房地产权证书的房产明细、上述房产的具体用途及对生产经营的作用；（2）发行人承租房产的权利人与发行人实际控制人之间是否存在关联关系。 7、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露发行人注销龙岗分公司的原因。 8、请保荐机构、发行人律师对2014年1月公司龙岗分公司所受行政处罚是否构成重大违法行为、是否构成本次发行上市的实质性障碍发表核查意见。 9、请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露赵世雄离职的原因。 10、2002年和2005年发行人两次以未分配利润转增注册资本，请保荐机构、发行人律师核查并在招股说明书中披露相关方是否依法纳税。 11、请保荐机构和发行人律师详细核查并披露：（1）发行人获得高新技术企业认定的时间、有效期，发行人是否符合《高新技术企业认定管理办法》相关规定的具体内容，报告期内因此享受的优惠政策和依据、对发行人的影响以及相关优惠政策适用是否符合规定。（2）发行人高新技术企业资格已到期或即将到期的，应在“风险因素”和“重大事项提示”部分披露发行人不能通过复审对其的具体影响。正在履行申请程序的，应请保荐机构和发行人律师关注进展情况并做好信息披露工作。 12、请在招股说明书中披露发行人是否存在欠缴社会保险费、住房公积金的具体情况，如存在，请说明形成的原因并分析欠缴部分对发行人财务指标的