基于ahp群决策的我国商业银行内部控制评价研究-管理科学与工程专业论文.docxVIP

Dissertation Submitted to Hebei University of Technology for The Master Degree of Management Science and Engineering RESEARCH ON INTERNAL CONTROL EVALUATION OF COMMERCIAL BANKS IN CHINA BASED ON THE AHP GROUP DECISION by Su Huan Supervisor: Prof. Tong Lingyun December 2014 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，进行研究工作所取得 的成果。除文中已经注明引用的内容外，本学位论文不包含任何他人或集体已经发表 的作品内容，也不包含本人为获得其他学位而使用过的材料。对本论文所涉及的研究 工作做出贡献的其他个人或集体，均已在文中以明确方式标明。本学位论文原创性声 明的法律责任由本人承担。 学位论文作者签名： 日期： 关于学位论文版权使用授权的说明 本人完全了解河北工业大学关于收集、保存、使用学位论文的以下规定：学校有 权采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供本学位论文全 文或者部分内容的阅览服务；学校有权将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库 进行检索、交流；学校有权向国家有关部门或者机构送交论文的复印件和电子版。 （保密的学位论文在解密后适用本授权说明） 学位论文作者签名： 日期： 导 师 签 名： 日期： 河北工 河北工业大学硕士学位论文 基于 基于 AHP 群决策的我国商业银行内部控制评价研究 摘 要 20 世纪 90 年代以来，商业银行蓬勃发展，在现代社会中扮演的角色越来越重要， 成为推动现代经济发展的强大动力。与此同时其面临的风险也越来越大，商业银行大 案要案频繁发生。对这些商业银行大案要案进行分析后，我们发现引发这些大案要案 的主要原因是商业银行内部控制的失效。商业银行内部控制评价可以判断商业银行内 部控制的有效性。而商业银行内部控制评价能够在多大程度上判断商业银行内部控制 的有效性，主要依赖于评价指标的选择和评价方法的确定，选取了全面的、可操作性 强的评价指标以及适当的评价方法可以起到事半功倍的效果。 为此，本文根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，将我国商业银行内部 控制评价设置为过程评价和结果评价，并采用文献综述的方法分别设计了包含 5 个一 级指标，20 个二级指标，77 个三级指标的过程评价指标体系和包含 4 个一级指标，10 个二级指标的结果评价指标体系。 本文将 AHP 群决策和模糊综合评价法结合起来用于我国商业银行内部控制质量的 评价。首先，对于过程评价指标的权重，采用问卷调查法收集专家们的判断矩阵数据 后，采用层次分析法软件分别计算出每一位专家设定的指标权重。然后，将每一位专 家设定的指标权重进行汇总，并采用 SPSS 系统聚类法，对专家进行分类，并为处在同 一类的专家赋予相同的权重，再采用加权几何平均法将所有专家的判断矩阵数据进行 集结，得到集结后的每个过程评价指标的权重。对于结果评价指标的权重，则采用专 家打分法来确定。最后，采用问卷调查法得到过程评价指标体系中三级指标的隶属度， 采用隶属度函数法得到结果评价指标体系中二级指标的隶属度，进行逐级计算后得到 我国商业银行内部控制评价的评价结果。 本文选取了中国民生银行进行实例研究。通过对评价结果的分析，指明了我国商 业银行内部控制方面存在的问题并提出了应对措施。此外，在对研究成果进行总结的 基础上，本文提出了我国商业银行内部控制评价进一步研究的方向。 关键字：商业银行 内部控制 内部控制评价 AHP 群决策 模糊综合评价 I PAGE PAGE VI III III ABSTRACT Since the 1990s,commercial banks are developing rapidly and are playing an increasingly important role in modern society .While they are promoting economic development ,the risk level that commercial banks are facing are becoming higher and higher,so that there have been frequent incidents in bank