保荐代表人2009年第二期培训讲义.pdf

保荐代表人 2009 年第二期培训讲义 2009 年 6 月 目 录 学员须知 IPO 审核有关问题 首发企业财务相关问题 再融资财务审核的要点与问题 上市公司再融资政策解读 新股发行体制改革 学员须知 欢迎参加 2009 年第二期保荐代表人培训班。为了方便您参加培训，我们 特别提醒您注意以下事项： 一、作息时间及活动地点 早餐：7:00－9:00 第三餐厅 中餐：12:00－13:00 第三餐厅 晚餐：17:00－19:00 第三餐厅 上午上课：9:00－12:00 第二教学楼 600 人报告厅 下午上课：14:00－17:00 第二教学楼 600 人报告厅 二、学习要求 1、请学员严格遵守作息时间，每天按时签到、听课，尊重授课专家，认 真做笔记。做到不迟到、不早退、不请假。 2、学员在上课期间请将手机、呼机关上或置静音状态。以免影响他人听 课。不得录音、录像。不得将学员证转借他人。 3、有关培训课程安排见日程表，如有变动，会务组将及时通知学员。 三、注意事项 1、请随身携带学员证，学员上课、就餐、游泳、健身、图书阅览等均需凭 学员证。 2、免费娱乐项目（地点：文体中心） 室内——保龄球馆、健身房、卡拉 OK 厅、棋牌室、羽毛球馆、桌球 室外——4 个网球场、2 个篮球场 开放时间：17:3023:00 3、免费网吧（地点：图书馆） 开放时间：9:0022:00 4、请注意保管好个人贵重物品，宿舍内不要存放贵重物品。 5、便利服务 教育超市（地点：注册中心大厅）——服务时间：8:00 ～22:30 ，176 分机 医 务 室（地点：注册中心大厅）——120 分机 商务中心（地点：注册中心大厅），提供复印、传真、订购飞机票、火车票 等服务——服务时间：8:00 ～22:30 ，133 分机 6、出租车叫车电话：021 祝您学习愉快，学有所获！ 中国证券业协会教育培训工作委员会 2009 年 6 月 17 日 IPOIPOIPOIPO审核有关问题审核有关问题审核有关问题审核有关问题 保荐人培训年保荐人培训 证监会发行部证监会发行部 陈永民陈永民 2009年6月 目目目目 录录录录 • 一、对在审企业有关工作要求对在审企业有关工作要求 • 二、保荐工作存在的问题 • 三、IPO审核若干问题 一一、、对在审企业有关工作要求对在审企业有关工作要求对在审企业有关工作要求对在审企业有关工作要求 • （（一））重大变化及时报告重大变化及时报告 –目前，在审企业多，经济环境、市场环境变化大，有些行业的企业 业绩绩可能出现较大变化，有些企业可能对投融资资进行调整，保荐荐人 应及时报告已申报企业出现的重大变化及新出现的重要情况。 • （二）募集资金投资项目问题 –企业申请上市所安排的募集资金投资项目企业申请上市所安排