行政事业单位资产清查报表编制说明.pdf

行政事业单位资产清查报表 行政事业单位资产清查报表 编制说明 编制说明 2007年3月 2007年3月 主要内容 主要内容 报表体系 报表体系 编制范围、流程 编制范围、流程 报表填制要求 报表填制要求 编制说明 编制说明 注意事项 注意事项 资产清查报表体系 资产清查报表体系  固定资产卡片：按用途分11类  固定资产卡片：按用途分11类  基础表：行政单位资产清查基础表（ 12类）  基础表：行政单位资产清查基础表（ 12类） 事业单位资产清查基础表（ 15类） 事业单位资产清查基础表（ 15类）  清查报表：行政单位资产清查报表（9类）  清查报表：行政单位资产清查报表（9类） 事业单位资产清查报表（9类） 事业单位资产清查报表（9类） 编制范围 编制范围 纳入本次资产清查范围的独立核算的行 纳入本次资产清查范围的独立核算的行 政事业单位。 政事业单位。  编制流程  编制流程 1、行政事业单位录入固定资产及土地资 1、行政事业单位录入固定资产及土地资 产卡片形成基础数据库，其中部分信息 产卡片形成基础数据库，其中部分信息 自动导入到资产清查基础表 ； 自动导入到资产清查基础表 ； 编制流程 编制流程 2、行政事业单位录入行政事业单位资产 2、行政事业单位录入行政事业单位资产 清查基础表 ； 清查基础表 ； 3、行政事业单位完成资产清查基础表填 3、行政事业单位完成资产清查基础表填 报工作后，自动生成资产清查报表 ； 报工作后，自动生成资产清查报表 ； 4、应按照财务管理关系或预算管理级 4、应按照财务管理关系或预算管理级 次，逐级汇总上报行政事业单位资产清 次，逐级汇总上报行政事业单位资产清 查数据 。 查数据 。 报表编制要求 报表编制要求 1、行政事业单位应以2006年 12月31 日为清查 1、行政事业单位应以2006年 12月31 日为清查 基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作 基准日，在做好账务清理、财产清查等项工作 的基础上，按照 《报表》的格式和编制说明的 的基础上，按照 《报表》的格式和编制说明的 具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报 具体要求，全面、真实、准确填报。有关填报 口径应与年度决算相衔接并协调一致。 口径应与年度决算相衔接并协调一致。 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政 2、资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政 事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处 事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处 理 。 理 。 报表编制要求 报表编制要求 3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础 3、行政事业单位应在全面清查盘点的基础 上，按 《固定资产分类与代码》及其第1 上，按 《固定资产分类与代码》及其第1 号修改单GB/T14885－94 ），逐项、 号修改单GB/T14885－94 ），逐项、 逐台（件）录入固定资产及土地资产卡 逐台（件）录入固定资产及土地资产卡 片，以全面反映单位实物资产状况。在此 片，以全面反映单位实物资产状况。在此 基础上，录入资产清查基础表，并自动生 基础上，录入资产清查基础表，并自动生 成资产清查报表和汇总报表。 成资产清查报表和汇总报表。 报表编制要求 报表编制要求 4、 《报表》封面是为全面检索、分析数据的 4、 《报表》封面是为全面检索、分析数据的 需要而设计的，由一系列反映单位属性的标 需要而设计的，由一系列反映