商业银行内部控制和管理体系.pdf

商业银行内部控制和管理体系商业银行内部控制和管理体系 商业银行内部控制和管理体系商业银行内部控制和管理体系 商业银行经营管理的特点： 高负债、高风险、盈利低、管制严格 商业银行经营管理的原则： 盈利性、安全性、流动性 复习复习 复习复习 商业银行经营状况的衡量 1、盈利性指标 （6个） 净利息收益率、净利润率、资产使用益率、资产 收益率、杠杆系数、资本收益率 2、风险性指标 （3个） 流动性风险、利率风险、信贷风险 复习复习 （回顾案例（回顾案例）） 复习复习 （（回顾案例回顾案例）） 某银行资产负债表某银行资产负债表 （（19*1年年12月月31日）日）千元人民币 某某银行资产负债表银行资产负债表 （（ 年年 月月 日日）） 资产 负债 现金 1000 定活两便存款 30000 存款准备金 930 短期存款 30000 短期国库券 15000 长期存款 30000 长期政府债券 15000 同业拆借 3000 保证贷款 20000 自有资金 7000 抵押贷款 20000 信用贷款 20000 固定资产 8070 100000 100000 复习复习 （案例回顾（案例回顾）） 复习复习 （（案例回顾案例回顾）） 盈利性指标和风险性指标盈利性指标和风险性指标 盈利性指标和风险性指标盈利性指标和风险性指标 类别 公式 计算式 比率 净利息收益率 （利息收入-利息支出） （12256-9090）/90930 3.48% /盈利性资产 净利润率 税后利润/经营收入 711/12256 5.8% 资产使用率 经营收入/资产总额 12256/100000 12.26% 资产收益率 税后利润/资产总额 711/100000 0.71% 杠杆系数 资产总额/资本总额 100000/7000 14.29 资本收益率 税后利润/资本总额 711/7000 10.16% 流动性比率 流动性资产/ 负债总额 （1000+15000）/ （100000-7000） 17.2% （不包括自有资金） 利率风险 利率敏感性资产/利率 （930+15000+20000+20000 ） 0.89 敏感性负债 / （30000+30000+3000） 信贷风险 信用放款/资产总额 20000/100000