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企业信用分析—担保分析与非财务因素分析 一、担保分析 为了保证银行贷款的安全，降低银行贷款的风 险，银行要求贷款企业提供担保。 担保是否符合法律规定、担保人是否诚信可靠 和担保物是否有效等则成为担保的关键所在。 因此银行信贷人员必须要对企业的担保状况进 行分析。 一、担保分析 贷款担保简介贷款担保简介 贷款担保是指银行为提高贷款偿还的可能性，降低银行 资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供 的的一种保证种保证。。当借款人财务状况恶化当借款人财务状况恶化，，违反借款合同或无法违反借款合同或无法 偿还贷款本息时，银行可以通过执行担保来收回贷款本息。 担保主要包括保证担保主要包括保证、抵押和质押抵押和质押。 担保所形成的是一种潜在的还款来源或第二还款来源， 在在一定的条件下会变成现实的还款来源定的条件下会变成现实的还款来源。 贷款担保有两点需要注意： 1.担保不能取代借款人的信用状况； 2.贷款担保不一定能确保贷款得以偿还。 一、担保分析 保证分析 保 担 分 分 抵押分析抵押分析 析 质押分析 二、非财务因素分析 企业财务因素变动以外的因素，不能通过财务指标加以量化，但它 对企业的影响乃至对银行贷款的影响只管重要。主要从以下三个方面进 行分析行分析：： 产业因素 非 财 财 经济政策经济政策 务 因 因 法律因素 分 素 宏观经济因素宏观经济因素 市场因素 析 通货膨胀因素 经营管理因素 二、非财务因素分析 非财务因素分析需要注意的问题非财务因素分析需要注意的问题 1.准确判断非财务因素影响的方向性、时间性和程度差异 方向性方向性：：非财务因素不仅对债务偿还产生影响非财务因素不仅对债务偿还产生影响，，还可能对企业经营产生影响还可能对企业经营产生影响，，分析分析 人员应根据实际情况实事求是地分析对贷款的影响。 时间性：有的非财务因素的影响是立竿见影的，有的是滞后的，因此应该动态分析。 影响程度的差异：分清主流与非主流因素。 2.非财务因素分析应抓重点 应重点分析影响贷款风险的关键性因素，不必面面具到。因此贷款人员的知识、 经验非常重要。 3.正确理解财务因素分析与非财务因素分析的关系 企业财务资料不健全，似乎让非财务因素分析显得非常重要，但不管企业会计信 息是否完整和真实，非财务因素的分析都只能是建立在财务分析的基础上，单纯的 非财务因素分析并不能决定偿还贷款的可能性。忽视非财务因素对贷款偿还的影响 同样是不恰当的。 保证分析 11.保证简介保证简介 保证指保证人和债务人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约 定履行债务或承担责任的行为定履行债务或承担责任的行为。 保证通常是由保证人以自身的财产提供的一种可选择的还款来源， 并且只有保证人有能力和意愿替代借款人偿还时，贷款的保证才是可靠 的的。。银行必须充分了解保证人的财务实力和信誉银行必须充分了解保证人的财务实力和信誉。。 保证的作用： 贷款的保证能够增强有关人员的个人责任感，时刻提醒他们对借款 人所承担的义务，努力督促借款人稳健经营并获得足够的利