第9章__项目风险管理.pdf

第9章 项目不确定分析与风险评估 第9章 项目不确定分析与风险评估 9.1 不确定性分析概述 9.2 不确定性分析的方法 9.3 项目风险管理概述 9.4 项目风险管理综合案例 2013年8月6 日星期二 1 第9章 项目不确定分析与风险评估 9.1 项目不确定分析概述 一、项目不确定性的影响因素 人们主观认识能力的局限性 市场价格的变动 项目工艺、技术方案的更改 项目工期与资金的变化 项目经济寿命的变动 项目所用外汇的汇率的波动 国内外政策和法规的变化 其他的不确定性事件 2013年8月6 日星期二 2 第9章 项目不确定分析与风险评估 9.1 项目不确定分析概述 二、项目不确定性分析的含义与作用 含义 通过分析研究可能出现的不确定性因素对项目评价的影 响，从而推测项目可能承担的风险，进一步确认项目在财 务上、社会经济上的可靠性的一种技术方法。 作用 明确项目不确定性因素对项目成本效益指标的影响 确定项目评估结论的有效性和有效范围 提高项目评估结论的可靠性和有效性 确定项目成本效益指标的变化情况 2013年8月6 日星期二 3 第9章 项目不确定分析与风险评估 9.2 项目不确定分析的方法 一、盈亏平衡分析 （一）盈亏平衡分析的定义 又叫本-量-利分析（简称CVP分析，即Cost-volume- profit Analysis ），它是在成本性态分析和变动成本法的基 础上根据项目的成本、业务量（产量或销量）与利润之间 的关系，确定盈亏平衡点（保本点），进而选择最佳方案 的一种分析方法。 （二）种类 线性盈亏平衡分析 非线性盈亏平衡分析 2013年8月6 日星期二 4 第9章 项目不确定分析与风险评估 9.2 项目不确定分析的方法 一、盈亏平衡分析 （三）盈亏平衡分析的基本假设 期间假设 业务量假设 模型线性假设 产销量平衡假设 项目的产品（服务）品种结构不变假设 项目环境稳定假设 2013年8月6 日星期二 5 第9章 项目不确定分析与风险评估 9.2 项目不确定分析的方法 一、盈亏平衡分析 （四）盈亏平衡分析模型 XBEP=a/(p-b) XBEP(Break Even Point)-盈亏平衡点的业务量 a-固定成本 b-单位变动成本 p-项目产品（服务）的单价 2013年8月6 日星期二 6 第9章 项目不确定分析与风险评估 盈利区