企业信用风险管理.pdf

企业信用风险管理 一、中国企业信用管理环境 二、中国企业信用管理环境诊断 三、信用管理模式的基本框架 四、企业应收帐款的监控与有效回收 五、客户资信管理 六、企业全程信用管理体系 七、信用销售管理的基本流程与方法 1 一、中国企业信用管理环境 2 目前企业信用管理状况 • 信用拥有企业与信用接受企业对信用的认识均 有待提高 • 企业外部信用制约机制有待完善 • 企业缺乏内部信用管理体系 • 企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略 3 我国企业被大量拖欠的原因 70% 政策性拖欠 ：由于传统管理体制造成 60% 的国有企业 间拖欠。 50% 客观性拖欠 ：由于不可抗拒的因素造 40% 成客户拖欠。 30% 管理性拖欠 ：由于缺乏有效管理造成 20% 的拖欠。 10% 管理性原因占主导地位，而且有 0% 逐年上升的趋势。 政策性 客观性 管理性 拖欠 拖欠 拖欠 结论：建立风险管理制度是企业管理现代化的重要组成部分 4 产生拖欠的内部管理原因 • 客户信息管理问题，档案不完 缺少准确判断客户的信用 整； 状况的方法； • 财务部门与销售部门缺少有效 没有正确地选择结算方式 的沟通； 和结算条件； • 企业内部业务人员与客户勾 对应收帐款监控不严； 结； 对拖欠帐款缺少有效的追 • 企业内部资金和项目审批不科 讨手段； 学，领导主观盲目决策； 对内缺少科学的信用 对客户缺少科学的信用政 管理制度和组织体系 策和规范的业务管理流程 5 信用销售风险对企业的影响 • 坏帐对销售的影响 以利润率10%为例，坏帐损失掉的销售额相当 于坏帐的10倍 • 货款拖延对利润的影响 以借款利息率10%，利润率10%为例，利润被 货款拖延的利息成本完全吞噬掉只需一年 坏帐损失大还是拖延货款的利息损失大？？ 6 信用风险的来源