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中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设 咨询项目建议书 中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 目录 • 项目背景和咨询思路 • 咨询方法和成果示例 • 组织保障和项目预算 • 慧朴管理及团队业绩 2 中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 • 在传统风险管理时代，对风险的管理是“竖井”式的，即不同风险之间互相割裂，例如，市场风险由 交易员用金融衍生品对冲，违约风险由信贷专家专门评估，法律风险由法律专家解决，纯粹风险则通 过购买保险来处理。这一做法并没有以一种组合的方式把不同风险类型结合起来，虽然常常导致过度 对冲和保险范围过大，但在过去各种风险之间相关性较弱的时期，这样的管理方法也还是可行的。但 随着时代的发展，社会经济关系日趋复杂，各种风险之间开始相互依赖和交叉，企业不能再将风险分 割成单独的各个部分来独立地管理。于是，许多学者通过与过去的传统风险管理的对比，提出了新的 企业风险管理的思想，即应利用风险单元之间的不完全相关性节约风险管理费用，从而增加企业价值 ；另一方面，全面衡量各个风险单元，将风险资本在不同的风险单元中进行有效地配置。这被称为狭 义的全面风险管理，更广义的概念包括COSO的定义，即全面风险管理是一个过程，它由一个企业的 董事会、管理当局和其他人员实施，应用于企业战略制定并贯穿于企业各种经营活动之中，目的是识 别可能会影响企业价值的潜在事项，管理风险于企业的风险容量之内，并为企业目标的实现提供保证 。在COSO颁布的 《全面风险管理——整合框架》中，还对全面风险管理的三个维度的框架进行了描 述，虽然它还是沿用了自1963年就出现的风险管理流程，但是在风险识别、风险整合、风险优化和风 险报告中，仍然与传统的风险管理模式有所差别。 • COSO的全面风险管理框架是建立在内部控制框架基础上的，二者在目标和要素上都有区别。内 部控制的目标是：经营的效果和效率、财务报告的可靠性、合规性，而全面风险管理的目标包括战略 目标、经营目标、报告目标和合规目标四个方面。在要素方面，全面风险管理新增了目标设定、事件 识别、风险对策三个环节。 中铁某局集团全面风险管理及内部控制体系建设咨询项目建议书 改革开放以来，中国建筑业发生了巨大的变化。虽然全球金融危机等突发事件冲 击我国经济，但持续的固定资产投资规模不断扩大仍然带动建筑业高速增长 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 全社会固定资产投资(亿元) 70477 88604 109870 137239 172291 224846 建筑业完成产值(亿元) 27745 34765 43085 50028 61144 75864 建筑业企业利润总额(亿元) 621 818 1071 1470 1756 2663 • 2004-2009年建筑业增 25000 35.0 加值保持快速增长，2008 20000 30.0 年增长速度有所回落，但 25.0 2009年增势迅猛，建筑业 15000 20.0 增加值达到历史新高。 10000 15.0 • 另一方面，中国建筑