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建筑公司财务与资金管理制度 1 第一章 银行账户管理办法 第一节 银行账户设置说明 第一条 为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资 金使用效率，降低资金使用成本，确保资金的安全与完整，建立健全 内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、 《内部会计控制规范》及其他有关法律、法规的规定，并结合公司的 具体情况，制定本办法。 第二条 收支账户设置主要原则： 1. 金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支 账户（一般存款账户），此账户作为事业部日常收支运营 活动使用的主要账户。 2. 金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进 度预计发生的支出，进行资金的分配与调拨。 第三条 定期存款账户设置主要原则： 1. 定期存款账户只能由公司本部开设，此账户不可提现，其 存款只能由公司账户转入。 2. ××在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连 同利息只能转入公司本部账户。 第四条 贷款账户设置主要原则： 1. 贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至×× 公司本部账户。 2 2. 如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其 他贷款账户。 第五条 保证金账户设置主要原则： 1. 保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情 况下，保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。 2. 如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需 要开立其他保证金账户。 第六条 工程项目账户设置主要原则： 1. 金融财务部可根据需要为工程项目设立专用账户，该账户 作为工程项目资金往来的主要账户。 2. 各项目收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户 或事业部账户；支付工程款或材料款等款项时，由公司本 部账户划款，工程项目账户一般无余额。 第二节 银行账户管理 第七条 账户管理主要作业： 1. 公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一 由公司金融财务部办理。 2. 金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设/变 更/撤销申请表》（附件 1），报总会计师复核，经总经理 批准后，方可开设、变更及撤销。 3 3. 银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主 办人员从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写 领取时间、领取用途、归还时间及领用人等信息。 4. 金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证 交还财务经理。 5. 在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人 员归档保管。 6. 公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借 账户以供外单位或个人使用，严禁为外单位转账、套现。 7. 人民币 1000 元内直接使用现金结算的业务外，公