会计电算化-中职国规立项-第四章 总账管理系统.pptxVIP

会计电算化;第四章　总账管理系统;【学习目标】1．了解基础设备的重要性、主要内容及设置意义2．了解总账管理系统的业务流程3．明确总账初始化的重要意义4．明确总账管理系统在管理软件中的地位5．了解总账管理系统日常业务处理的主要内容【能力目标】1．掌握总账管理系统中提供的各项辅助核算的作用2．分析自定义转账功能的实际应用【任务导入】 保定冀新封头制造有限公司财务部门在账套主管张育红的带领下，进行 T3 – 用友通软件基础设置工作和总账系统的初始设置工作：1．保定冀新封头制造有限公司（简称：冀新公司）共设五个一级部门，分别是办公室、财务部、销售部、供应部和生产部。拥有员工 10 名（简化处理）。;2．企业的客户按客户性质分为批发商、代理商和零售商三类，客户共有四家，分别是北京冀新封头厂、天津锅炉厂和河北任丘锅炉厂以及哈尔滨飞机制造厂。该企业的供应商较少，不做分类，分别是唐山钢铁集团有限公司、攀枝花钢铁集团公司和河南新乡封头厂。3．企业进行美元外币核算，汇率为 1 ：6.8。4．企业手工方式下，大部分会计核算使用一级会计科目，少部分核算使用明细科目，如表 4 – 1 所示。5．企业的凭证类型可分为三类，收款凭证、付款凭证以及转账凭证。6．企业使用现金结算的时候较少，大多时候用到票据结算，主要为支票结算、银行汇票结算和商业汇票结算。7．部分财务会计制度规定：收付款凭证必须出纳签字；所有凭证必须审核签字；出纳每月必须进行一次银行对账。8．2014 年 1 月 1 日科目余额表。9．2014 年 1 月经济业务如下：（1）2 日，财务部焦玲艳从保定银行提取现金 20000 元，作为备用金（现金支票号XP001）。;（2）3 日，收到辉美集团投资资金 100000 美元，汇率 1 ：6.8（转账支票号 ZPW001）。（3）14 日，办公室购买了 260 元的办公用品，用现金支付（附单据 1 张）。（4） 7 日，供应部张章采购钢材 3 吨，每吨 6000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付（ZPR001）。（5）11 日，生产部领用铁料 5 吨，每吨 2000 元，用于生产冲孔封头。 ;（6）12 日，办公室张宁出差归来，报销差旅费 4000 元，交回现金 1000 元。（7）6 日，销售一部刘艳报销业务招待费 3000 元，以现金支付（附单据 1 张）。（8）16 日，供应部张章从“南封”购入椭圆形封头 5 个，每个 5000 元，货税款暂欠，已验收入库（适用税率 17%）。（9）17 日，销售二部孙立收到北京冀兴封头厂转来的一张转账支票，金额 73200 元，用于偿还前欠货款（转账支票号 ZPR002）。（10）计提短期借款利息（6%）。（11）31 日，期间损益结转。10．冀新公司银行账的启用日期为 2014 年 1 月 1 日，工行人民币户个业日记账调整前余额为 2110591.60，银行对账单调整前余额为 2338311.6，未达账项 1 笔，系银行已收企业未收款 227720 元。1 月银行对账单如表 4–2 所示。; 第一节　公用信息档案的建立 公用信息档案是指计算机系统运行必需的基础数据。用友通是财务业务一体化管理系统，基础数据不仅涉及财务部门，还会涉及业务部门，因此数据收集、整理的工作量很大。 计算机信息处理的特点主要表现在数据处理速度快、精确度高、分析统计汇总方便等方面，而公用信息档案是计算机汇总统计的依据。按照用友通的要求，需要准备以下数据。 一、公用信息档案整理1．机构和人员档案的整理（1）部门档案。首先要设置与企业财务管理有关的部门编码方案。（2）职员档案。要在设置部门档案后，增加企业各职能部门中需要核算管理的职员信息。 ;2．往来单位和客户档案的整理（1）客户分类。先对客户进行分类，然后确定编码方案，便于进行业务数据的统计与分析。（2）地区分类。针对客户／供应商所属地区进行分类，便于进行业务数据的统计、分析。（3）客户档案。先建立客户分类档案后建立，便于进行客户管理和业务数据的录入、统计和分析。（4）供应商分类。先对供应商进行分类，然后确定编码方案，便于进行业务数据的统计与分析。（5）供应商档案。建立供应商分类档案后建立，便于进行供应商管理和业务数据的录入、统计和分析。3．外币种类档案的整理设置企业用到的外币种类及汇率。4．收付结算（1）结算方式。设置企业资金收付业务中所用到的结算方式。（2）付款条件。设置企业与往来单位协议规定的收、付款折扣优惠方法。（3）开户银行。设置企业在收付结算中对应的开户银行信息。;5．会计科目设置科目编码方案及外币后建立，便于设置企业核算的