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建立社会保险制度的经济学思考 【正文】 一、保险制度变迁带来的问题 我国改革开放正以建立社会主义市场经济体制为目标, 进入深化改革的攻坚阶段。改革初期提出的‘打破铁饭碗”, 提倡劳动力自由流动、自主择业的要求已经基本达到，带 来的是新的问题，即打破“铁饭碗”后吃饭问题靠什么保 障？择业未成时谁给生活费？企业不景气甚至破产时谁给 报销医疗费，谁发退休金？诸如此类问题，使建立社会保 障制度被摆到改革的前列，当前，保险制度的变革就引发 了一系列值得深究的现实和理论问题。 首先，保险制度由企业自理、部门自理，走向社会化 保障制度，产生了许多不相适应的问题。很多老企业背负 着巨大的退休职工经济包袱，削弱了老企业参与市场竞争 的能力。 其次，经济改革涉及到利益和权力的再分配，也涉及 到风险和负担的再分配。企业改革客观要求社会管理制度 建设跟得上，特别是职工本人无法解决的生老病死的问题, 需要社会保障制度，尤其是社会保险制度来解决。社会保 障制度是总的方面，它包括经常性的退休金、医疗费、住 房购租等的保障；另一方面也包括突发性的大宗的偶然支 出，如急病、重病、生育、房屋大修等，都需要保险制度 来集千万人的资金，资助少数人的危急之需。没有保险制 度不但不利于个人也可能拖垮企业。社会保险制度承担了 政府安定社会、解急救难的功能，因此，社会保险需要企 业、单位、个人的长期、有力的支持，更需要政府予以特 殊的政策，让其早日增强实力，应付不测。 再次，社会保障制度的建立也要逐步成熟和完善，正 如经济改革一样，要步步深入，层层推进，我国处在社会 主义初级阶段，生产力还不发达，社会管理制度还不完善、 社会积累还不丰富、人们的思想觉悟还不高，在这种现实 的条件下实现社会保障制度，也只能因势利导，充分调动 各方面的积极性，挖掘有关方面的潜力。社会保障制度既 然能够造福社会、造福人民，那么就应该发挥社会各方面 的以及海外的积极性，大力支持社会保障事业，比如说， 筹办各种募捐、义卖等形式的慈善活动，充实社会保障基 金。这种基金必须不以赢利为目的，而有所收益也必须如 数用于社会保障事业，即使是其中的社会保险也必须坚持 这一条，与商业保险划分得越清楚，其得到社会各界的支 持就越有力。社会保险发展壮大的关键恐怕离不开“来自 社会，全心全意为社会大众服务”的自身发展宗旨。社会 保险承担了稳定社会、救危解困、为企业和单位松绑的职 能，它分担了政府有关方面的职责，因此社会保险工作要 充分考虑遵从商品经济规律办事，不能做长期亏损的生意, 但作为政府应管的社会保障功能的分担者，它以政府代表 的名义岀现更为有利。 二、社会保险实践的启迪 通过几年努力，广州的社会保险制度已初步建立起框 架，进入营运阶段，取得了可喜的成绩，以社会保险为主 力创立新型的社会主义的市场经济条件下的社会保障体系, 是一场史无前例的历史创举，也是一次举步维艰、困难重 重的改革“长征”。社会保险既要解决参与者的有关项目保 险问题又要解决缺乏政府资金注入的问题。从广州情况看, 诸多大宗或突发性的支付项目都要依靠社会保险，其发展 前途当然可观，但在开始阶段社会保险实力则令人担忧。 因为社会保险本身也需要一个资金和经验的积累过程，难 免有起伏兴衰的曲折过程。 根据资料分析：199 6年广州市失业保险基金缺口 400 多万元，应缴未缴的企业较多，1992年?1996年全市有 300多家困难企业办了养老金缓缴手续，缓缴金额达2亿多 元，靠全市调剂的单位占总数的40%o企业发展不平衡形成 苦乐不均，而有了社会保险，矛盾就可以集中社会力量来 解决。解决的办法既要靠社会力量和政府投入，同时又要 靠企业的改革求得生存与发展。对那些处在变革之中的困 难企业更需要社会保险扶持渡过难关，这些困难企业多是 纺织、电子、航运、供销、交通、区街集体企业等，社会 保险既然担当了政府部分职能，也应得到政府财政、税费 政策的优惠和支持。对困难企业职工的救济可以通过社会 保险去发放、管理和运作。通过社会保险机构实施社会福 利措施，有利于监督、测算和及时有效地运作。在改革过 程中，必须兼顾公平与效率两方面，在实现社会稳定前提 下加快改革的步伐，国家、企业和职工分别合理负担，尽 快妥善建立社会保险制度，开创一个新局面。 三、完善社会保险制度，开拓更广的领域 社会保险靠全社会的普遍参与，以千万人的资金来资 助偶然的个别支出，以长期的投入支付退休后经常的支出, 以上一代人的积累支付后代的保险等，才能使社会保险的 根基越扎越深，树冠越长越大，所荫庇的社会成员日益增 加，所资助的项目更加有力。从经济学分析，社会保险体 制有几种类型： 其一，供款基准制，即保险措施对具体受益人的提供 取决于（或主要取决于）该受益人过去在保险体系中的资 金贡献量（供款量），其基