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Date * 在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。 Refer to above. Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Explain to participants that there is no unique solution to show the linkages between the different elements of G, R and C as we can see from the different ways that groups have come up. The figure in the slide shows another way of explaining how G, R and C link together. Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * Date * 在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。 Refer to above. 通过收集企业的相关资料，组织对企业管理层和员工的访谈和问卷调查，以及对企业相关流程的梳理，来获得对企业进行风险判断的基础资料。 收集相关资料 对管理层和相关员工进行访谈 公司范围内进行问卷调查 对主要流程进行梳理 获得企业风险管理现状的全面的信息 建立综合信息框架 内部信息＋外部信息 风险管理现状、风险文化 蕴含于业务层面的风险点 第 * 页 识别风险 风险识别 风险的主要来源 风险是指对企业目标实现可能造成影响的事项发生的可能性。 电力企业 共有外部风险 电力企业 共有内部风险 发电企业 特有风险 自然风险 经济风险 技术风险 天气风险 负荷预测风险 规划风险 燃料管理风险 经济调度风险 电力行业政策 地方自备电厂政策 电力环保政策 政策法规风险 财务管理风险 资金管理风险 施工风险 维修风险 安全运行风险 用户最大负荷持续时间、用电量风险 交易模式带来的风险 竞价上网风险 用户用电时间特性风险 第 *页 流程梳理既是内部风险初始信息的环节，也是风险评估的最有效方法之一 公司层面 11.人力资源与薪金福利 12.法律事务管理 02.采购与应付 01.燃料采购 02.物资采购 03.固定资产零星采购 04.服务采购 04.生产、成本与库存 01.生产管理 02.成本管理 03.库存管理 05.安全、健康和环境管理 08.无形资产管理 09.资金管理 01.现金与银行存款管理 02.债务管理 03.投资管理 04.金融风险管理 05.保险管理 06.网上银行管理 07.担保管理 08.付款管理 09.收款管理 10.资金结算 10.税务管理 03.销售与应收 01.预算与计划管理 01.预算的编制与审批 02.危急事件管理 03.业务绩效审核与经营活动 分析 06. 工程管理—电厂建设管理 07. 固定资产管理 13.会计处理、结账与财务报告流程 14.信息系统管理 15.内部审计 业务流程层面 内部环境 控制活动共性方面 内部监控 风险监控 信息与沟通 流程梳理 第 *页 根据评估结果描述出公司面临的风险及分类 影响程度 近乎没有 轻微 中等 重大 灾难 几乎 肯定 极可能 可能 低 极低 B C A G I D J K H E F 可能性 说明: A – 市场风险 B – 资金沉淀风险 C – 投资失误风险 D – 自然灾害风险 E – 人力资源风险 F – 设备故障风险 G – 燃煤供应风险 H – 生产事故风险 I – 政策风险 J – 工程项目风险 K – 信息技术风险 第 *页 风险策略 避免 禁止主营业务之外的实体投资 禁止投资股票和房地产 撤出某高风险的地区 转移 为设备投保险 为厂房投保险 小心管理 建立应急预案体系 加强设备的维护维修 加强燃煤库存管理 与煤矿建立战略性联盟关系 可