保险在财务管理与规划中的作用.pptVIP

案例分析 04 企业家王总，54岁，有两次婚姻，与前妻育有一女，26岁王总的父母健在；王父 有10%的股份。其他还有5套房子，2家 店面，其他金融资产约1000万；王总现任妻子28岁，全职在家带孩子，育有1子，2岁，王总及王总的父母非常疼爱，希望将来的家业大部分由儿子继承。 案例一 案例1 ：企业家王总的传承规划 案例1 ：企业家王总的传承规划 案例1 ：企业家王总的传承规划 案例1 ：企业家王总的传承规划 赵总和太太年轻时开始打拼，拥有了现在的公司，估值3000 万，名下有12套房子，育有一个女儿， 29岁，出国留学研究生毕 业回国就业，年薪30万，父母赠与了一套别墅。赵小姐与单位同 事丁先生相爱，向父母提出结婚的想法。丁先生大专学历，租房 ，一直有创业想法，收入不稳定。赵总已经是癌症的晚期，但父 母还健在，赵母担心女儿的婚姻，母女为此有些不愉快。请问赵 母担心什么？怎样做财富规划？ 案例二 案例2 ：赵氏家族的婚前规划 案例2 ：赵氏家族的婚前规划 张先生和陈女士均为再婚人士。张先生43岁，与前妻育有一女，12岁，同前妻一起生活，张先生净身出户，年薪12万；陈女士40岁与前夫育有一女，8岁，随自己生活，再婚后育有一子张陈，刚刚一岁。两人口头约定再婚后实行AA制。陈女士再婚前拥有1家餐馆，每年盈利约80万，2套房产，价值约500万，银行存款300万。陈女士担心婚后财产混同，资产传承如何规划？ 分组研讨： 案例三：再婚家庭的婚前财产规划 人寿保险， 最浪漫的礼物 应当让财富成为留给亲人的礼物和祝福 不要让财富成为亲人反目的枷锁和束缚 * * 六大部委，深夜发文 为各国加强国际税收合作、打击跨境逃避税提供了强有力的信息工具。在G20的大力推动下，目前已有100个国家(地区)承诺实施“标准”CRS CRS 钱人分离 非税收居民 税 （一）存款账户，是指开展具有存款性质业务而形成的账户，包括活期存款、定期存款、旅行支票、带有预存功能的信用卡等。 　　（二）托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括代理客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务 　　1.代理客户买卖金融资产的业务包括证券经纪业务、期货经纪业务、代理客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务；　　2.接受客户委托、为客户管理受托资产的业务包括金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品。 　　（三）其他账户，是指符合以下条件之一的账户 　　1.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权；　　2.具有现金价值的保险合同或者年金合同。 接受调查的金融账户类型 税 影响 人群 一 三 标题 二 四 CRS境内外实施到底影响谁？ 移民海外成为外国税务居民的客户 在海外设立壳公司做国际贸易的人 在海外有金融资产配置的大陆人 资金绕过外汇管制悄悄出境的人 税 税 中国早在1940年7月1日正式开征过遗产税。 最近几年，美国联邦遗产税的起征额为： 2015年为543万美金 2016年为545万美金 2017年为549万美金 若遗产总额超过当年起征点，则超出部分按累进税率征税 （数据每年可能会更新，但及时数据均可在美国联邦税务局官方网站上查询） 遗产税如何缴纳 资产进入1000万即进入最高档位税率调控范围, 国家锁定重点目标为1000到5000万资产的居民。 中国遗产税五级超额累进税率表 日本遗产税 人民银行全国银行账户联网 公民要求更换成二代身份证，植入芯片 2004年3月 2007年5月 2012年7月 2014 年2月 2017年底 民政部全国婚姻登记联网 全国工商局实现企业登记统一查询 国土资源部不动产统一登记覆盖到三四线城市 境内大网已收紧 2015年3月1日《不动产登记条例》施行，接下来为换证、去库存、全国不动产统一联网 2015年 2016年 “消费税”改革框架形成 2019年 2020年 房地产税、物业税 2021年 纳税识别号 2022年—2024年 遗产税 税 境内大网已收紧 《中华人民共和国个人所得税法》 《中华人民共和国遗产税暂行条例》—草案 300万人寿保险金 浙江一民营企业家施先生在一场车祸中不幸意外身故，家人在办理后事时发现施先生前妻给他购买了保额 300万元的人寿保险，且保单上受益人一栏却写着施先生前妻刘女士的名字。施先生欠银行150万元。 应该属于谁呢？需要还债吗？ 假设身故前有债务150万 若遗产为300万银行存款/股权/债券/股票…… 还债 完税 夫妻分割 第一顺