商业银行电子化的风险控制.docVIP

商业银行电子化的风险控制 银行的电子化发展水平是实施电子化风险控制的基础， 我国银行电子化建设是从20世纪80年代开始起步的，90 年代进入全面开发应用阶段。其发展大体可以分为两个阶 段：第一个阶段主要是实现柜点电算化。在此期间，各营 业网点初步实现了计算机操作，但这只是手工处理的计算 机化，是单纯的手工操作的模拟，主要目的是将营业人员 从繁杂的手工记账中解放出来，采用的仍是传统的风险控 制手段，并未实行真正意义上的电子化风险控制。第二个 阶段是城市综合柜面业务网络系统的推广，实现了以城市 为中心的计算机系统区域互联。目前，计算机、通讯技术 己在银行柜面业务、清算业务、经营管理和信息服务等领 域得到全面应用。企业银行、流动银行、网上银行、电话 银行、手机银行、网上国际收支申报等以信息技术为基础 的新产品不断推出，电子化日益成为各家银行创新产品、 抢占市场、寻求可持续发展的重要手段。随着电子化发展 的不断深入以及商业银行业务安全发展的需要，各商业银 行越来越开始关注利用电子化手段对银行的风险进行控制， 积极发展银行的电子化风险控制管理系统。在银行的电子 化风险控制建设方面虽然取得了很多成绩，但是我们也应 该看到存在的问题。 1、对银行电子化风险控制的作用认识不够 在实践中，很多银行和银行的从业人员没有真正意识 到银行电子化风险控制是银行内部控制的重要组成部分， 在银行风险控制中具有重要的作用。随着银行业务的不断 创新和发展，传统的控制思想和方法已经不能满足银行内 部控制的需要。世界银行业的实践表明，银行业创新与银 行业风险加剧一直是国际银行业发展中最为鲜明的特征， 特别是20世纪90年代以来，全球几乎每一场银行危机及 其引发的金融风暴都与银行创新有关。实践证明，只有利 用高科技手段不断地对内部控制进行完善，才能防范风险， 实现银行业的长远发展。目前我国商业银行普遍对银行电 子化风险控制的作用认识不够，存在着“重创新、轻控制’ 的现象，因此我们应该在银行业发展创新的同时，加大银 行电子化风险控制建设的力度。 2、银行电子处理软件系统不利于实施实时控制 我国的银行软件开发历程也是一个曲折前进的过程， 最初人们在设计和开发电子处理系统软件的过程中只是要 电脑完成人们指定的功能任务，只重视“计算机如何完成 任务”方面的程序设计，对电脑本身运行过程中如何检查 的问题没有考虑或考虑较少。后来人们注意到内部控制的 要求，设计了账务处理系统之外的审计软件。但是，目前 我国各个商业银行内部审计部门利用电子设备和软件程序 对银行业务进行审计还仅仅停留在事后审计阶段，对数据 在电子系统中的流动过程缺乏实时性的审计监督。因此， 各商业银行应更新软件开发思路，理解实时进行内部控制 检查在计算机程序运行过程中的重要性，设计的软件既要 满足业务处理需要，又要使软件在运行过程中能够自我检 查、自我清洁，为审计留下接口，供审计部门及时对数据 流向全过程进行有效的实时监督检查。 3、对银行信贷的电子化风险控制系统开发不足 信贷风险是银行经营的主要风险，也是我国商业银行 经营所面临的主要风险。从国际电子化控制系统的发展经 验来讲，在银行的信贷风险管理中引入电子化控制系统， 建立起包括信贷风险的识别、控制、监控、报警和挽救的 电子系统，不仅能有效控制信贷管理中的技术性失误，更 重要的是能够防止信贷管理中的逾越权限、超规模贷款、 投机及舞弊等不良行为的发生，将银行的信贷业务引上规 范化、标准化的轨道。开发银行信贷的电子化风险控制系 统对我国商业银行提高资产利用率，降低不良资产比率， 保证银行安全稳健运行具有重要的意义。 4、银行实施电子化风险控制的人才不足 人力资本是新经济的最重要因素之一，实施商业银行 电子化风险控制需要有人力资源的保证。电子化风险控制 同以往的控制手段和方法相比，对人员素质提出了更高的 要求。它要求银行的从业人员是复合型的专业人才，既要 熟悉银行业务，精通金融业务知识，并具有创新思维，又 要掌握计算机、网络等高科技方面的知识，更重要的是对 银行内部控制，尤其是电子化风险控制有深刻的了解。目 前，我国各商业银行不仅人才匮乏，同时也面临加入WT 0 后外资银行激烈的人才竞争的考验，如何解决人才短缺问 题也是我国商业银行实施电子化风险控制中的重要问题。 为了促进商业银行建立和健全内部控制体系，防范金 融风险，保障银行体系安全稳健运行，应加强对银行的电 子化风险控制建设。 1、 将电子化风险控制纳入银行长远发展战略 各商业银行在制定和实施银行的发展战略时，要将电 子化风险控制建设作为银行内部控制建设的重点并纳入银 行的长远发展规划中。不仅要利用现代化的科技手段进行 银行业务发展和创新，更要积极利用现代化的电子技术、 计算机技术、网络技术等进行银行内部控制手