商业银行二级分行流动性管理机制新探.docVIP

商业银行二级分行流动性管理机制新探 流动性向来是金融市场的命脉，工商银行系统必将越 来越重视流动性管理。二级分行作为工商银行的基本经营 核算单位，是工商银行系统流动性管理主体的重要组成部 分。二级分行流动性管理机制的构造合理性、运转正常性 和作用有效性，直接关系到工商银行系统整体流动性管理 目标的全面实现，进而关系着工商银行系统整体的盈利性 和安全性。以往理论工作者和实际工作者对流动性管理问 题做了大量的理论研讨与实践探索，取得了不少有益的研 宄成果和实践经验。但是，其研究成果和实践经验大多定 位于工商银行整个系统的流动性管理探索而取得的，却严 重缺失二级分行作为基本经营核算单位基础上的流动性管 理特质性研宄，以致二级分行流动性管理的改革实践进 不快、成果不大，很有必要深入探讨。 一、二级分行流动性管理的特殊性因素剖析商业银行 二级分行流动性管理的目标、重点和机制，决定于二级分 行在整个系统流动性管理中的地位及其行为的效率和效果。 研究商业银行二级分行流动性管理问题，必先二级分行在 整个系统中的内在层级地位及其资产负债流动的特殊运行 规律。 工商银行二级分行流动性管理的特殊性因素突出表现 为：1、二级分行层级地位的特殊性。在工商银行经营管理 体系中，二级分行是基本经营核算单位，这是工商银行经 营管理体制改革的基本取向的重要内容之一。这一政策取 向，决定了二级分行的流动性管理指标和方法，不能完全 搬用央行对商业银行企业的指标体系和标准，应当围绕工 商银行系统流动性管理的整体目标，按照“实事求是，合 理定位，差别管理”的原则，科学确定各个二级分行流动 性管理的重点目标和控制标准。2、流动性管理空间的广阔 性。工商银行系统实行的是分支行体制，其分支行遍及全 国各地，同时在国外也逐步设立了一些分行（代表处）。这 一现实特征决定了工商银行系统流动性管理主体的众多性， 从而决定了工商银行的流动性管理空间是非常广阔的。而 流动性管理主体的众多性，加上各主体在流动性管理中所 具有的技能的差异性，决定了各个二级分行流动性管理权 限应当有所差别。3、资产质量和效益的差异性。工商银行 分支行数以千计，各分支行所处区域的经济发展水平、资 本积累水平、企业整体素质、社会信用环境、金融法治环 境等影响资产质量和效益的系统外部作用因素，在影响程 度上往往存在着较大的差异。同时，从影响资产质量和效 益的系统内部作用因素一一经营管理素质看，各分支行经 营管理的业务技能、政策水平、决策能力、内控能力等素 质存在着较大的差异性，对经营管理资产质量和效益产生 不同程度的影响。由系统外部作用因素和内部作用因素双 重差异性的综合影响，决定了工商银行系统各分支行的资 产质量和效益往往是不相同的，甚至差别很大。资产质量 和效益的差异性，决定了各个二级分行流动性管理指标控 制标准应当差别制定。 二、二级分行流动性管理的监控指标体系1、备付金率 备付金是商业银行二级分行为保证存款支付和资金清算而 库存的现金和在央行、上级行保留的一般性存款。备付金 的储备程度情况可以通过对外备付金率和系统内清算备付 金率2项小指标来反映。（1）对外备付金率。它是指二级 分行的库存现金与存放央行款项之和占各项存款余额的比 重。其计算公式为：对外备付金率=（库存现金+存放央行 款项）期末余额/各项存款期末余额X 100°%。商业银行二 级分行的备付金率应维持在合理的水平。备付金比率过 高，意味着一部分资金闲置，资金周转效益差；备付金比 率过低，正常支付将难以得到保证，资金的清算、款项的 划拨将受到不良影响。（2 ）系统内清算备付金率。它是指 二级分行存放上级行（一级分行和总行）的备付款项余额 占对公存款余额的比重。其计算公式为：系统内清算备付 金率=存放上级行备付款项期末余额/对公存款期末余额X 100°%。2、贷款流动率。本指标旨在反映存量贷款资产在 短期内可以进行位移，调整信贷资金配置方向，以提升信 贷资金使用效益，降低经营风险的能力。贷款流动率可以 通过短期贷款率和贷款优良率2项小指标来反映。（1）短期 贷款率。它是指二级分行期限在1年以内的贷款期末余额 与不良的期限在1年以内的贷款期末余额之差占各项贷款 期末余额的比率。其计算公式为：短期贷款率=（期限在 1年以内的贷款期末余额一不良的期限在1年以内的贷款期 末余额）/各项贷款期末余额XI 00°%。（2）贷款优良率= （各项贷款期末余额一不良贷款期末期末余额）/各项贷款 期末余额XI⑻°%。3、资产负债匹配率。本指标旨在反映 二级分行贷款与存款、短期资产与短期负债之间的片配情 况。资产负债匹配率可以通过存贷率和短期负债资产率2 项小指标来反映。（1）存贷率。它是指二级分行各项贷款 期末余额与各项存款期末余额之比率。其计算公式为：存 贷率=