风险控制矩阵介绍.pdfVIP

1 1 风险控制矩阵描述介绍 ©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。 目录 2 2 内控流程记录概述 流程记录 风险控制矩阵简介 - 风险控制矩阵编制的目的 - 风险控制矩阵的运用 小结 课堂练习 ©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。 3 3 内部控制记录概述 内部控制记录概述 风险与流程匹配后，对流程进行梳理 风险与流程匹配后，对流程进行梳理 为满足此要求需要制作以下2套资料 为满足此要求需要制作以下2套资料 风险控制矩阵 流程图及注释 风险控制矩阵 流程图及注释 (Excel) 流程描述 (Excel) 流程描述 、 、 相关的重要交易是怎样发生 授权 记 、 、 相关的重要交易是怎样发生 授权 记 评估（a）内部控制的有效性，以 评估（a）内部控制的有效性，以 录、处理和报告的信息 录、处理和报告的信息 及（b）内部控制防止或发现财务 及（b）内部控制防止或发现财务 重大错报可能发生的具体信息 重大错报可能发生的具体信息 报告的舞弊以及资产的挪用等效果 报告的舞弊以及资产的挪用等效果 ©2009上海甫瀚投资管理咨询有限公司 机密：此文件只供格特拉克（江西）传动系统有限公司内部参阅，请勿复制或分发予第三方。 4 4 内部控制记录概述 流程描述 流程图 流程描述 风险控制矩阵 流程图 风险控制矩阵 对相关的流