柘中股份：2018年年度审计报告.PDF

上海柘中集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 上海柘中集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-86 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZA12861 号 上海柘中集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海柘中集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司2018 年 12 月31 日的合并及母公司财 务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款的坏账准备 如财务报表附注三、（十一）和附注五、 我们对应收账款坏账准备实施的相关 （三）所述，截止2018 年12 月31 日，程序包括： 公司应收账款原值387,948,855.30 元， （1）了解公司管理层在应收账款可收 已计提坏账准备45,645,598.38 元，应 回性评估方面的关键控制，包括应收 收账款账面价值342,303,256.92 元，应 账款的账龄分析，以及对应收账款余 收账款账面价值占资产总额比例 额可收回性的评估，并与管理层讨论 13.54%，坏账准备的计提情况及应收 应收账款的收回情况及收回风险； 账款无法按期收回或难以收回而发生 （2 ）我们对年末大额的应收账款余额 坏账对财务报表影响重大。因此，我 进行了函证； 们将应收账款坏账准备列为关键审计 （3 ）我们对管理层编制的应收账款账 事项。 龄的准确性进行了复核； （4 ）我们通过公开信息