对完善我国商业银行风险管理的思考.docVIP

对完善我国商业银行风险管理的思考 【摘要】：目前，我国商业银行面临着来自国外同行的 激烈竞争，但我国商业银行在风险管理理念、技术、方法等 方面都与国外同行存在明显差距，因此，我国急需加快商业 银行风险管理改革。文章首先阐述了现代商业银行风险管 理领域发生的变化，然后分析了我国商业银行风险管理中 存在的问题，最后提出改进建议。 【关键词】：商业银行;风险管理 一、商业银行风险管理的新变化 金融是现代经济的核心，银行业是金融的重要组成部 分。商业银行的基本使命就是以承担风险和管理风险来获 取收益。美国花旗银行前总裁沃特?瑞斯顿曾指出：“银行 家的任务就是风险管理，简言之，这也是银行的全部业务。” 随着整个风险管理领域的迅速发展，商业银行风险管理 也在不断发生变化，从而现代风险管理也表现出与传统风险 管理不同的特点。主要表现为风险管理环境和风险管理方 法的改变。 （一） 风险管理环境变化 近年来随着我国金融体制改革的深入推进，我国利率、 汇率及股票价格市场化进程不断加快，如何应对市场化条件 下这三大风险变量的变化，对商业银行的风险管理提出了 更高的要求。同时，随着金融业内部的行业结构整合力度的 加大，银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越 来越明显，出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于 一身的集团化金融机构，在我国当前仍实行金融业分业监管 的体制下，无疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复 杂化。 随着我国加入世界贸易组织，XX年我国银行业全面开 放，由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管理面 临着更为严峻的挑战。激烈的市场竞争导致了市场大量创 新金融产品的出现，金融创新产品的出现，使得市场的结 构更加复杂，商业银行理解和认知新产品的难度也随之加 大。 （二） 风险量化度量和管理方法的革命 传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定性 分析的方法，缺乏科学的定量分析方法及手段，较少使用 风险的量化模型，难以解决当前金融市场出现的各种新情 况和新问题。随着现代金融理论的发展以及金融创新速度 的加快，风险度量和管理这一领域正经历着一场革命性的 变化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先进的现代风险管理技 术与工具的出现。这些风险管理技术的出现才使风险定价、 信用衍生产品和资产证券化以及金融机构整体经济资本配 置和全面风险管理得以迅速发展，风险管理决策的科学性 不断增强。 二、我国现行银行风险管理的缺陷 近几年来，我国的银行在风险管理方面取得了长足进 步，各银行高级管理层不再只盯着贷款业务，风险部门不 再只擅长于管理风险，交易人员也不会谈衍生产品而色变。 但是与国外同行相比，我国银行还存在较大的差距。主要 表现在以下几个方面： （一） 银行风险管理的组织架构还不完善 在我国，许多银行并没有制定科学合理的风险治理规 划，一些银行在组织结构设计上也存在缺陷。尽管大多数 银行在表面上已经建立了多种风险类型的管理委员会，但 他们的风险管理委员会在数量上要么太多，要么不足，而 且都没有明确各自的职能和责任。由于各委员会的职能和 责任划分不够明确，也就难以避免管理上的重叠与缺口。 （二） 风险管理信息系统建设滞后 风险管理信息系统是风险管理的主要依据，是提高风 险管理水平的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行 风险管理的起步时间较晚，导致积累的相关基础数据不足。 同时，由于我国还没有建立起完善的公司治理结构和信息披 露制度，使得不少企业的财务数据存在基础数据收集困难、 公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而且，我国 商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，这些都 制约了风险管理模型的建立。 （三）风险量化管理技术落后 目前，我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最 初阶段。虽然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单， 而且并未得到实践的检验。一些关键风险管理参数及计量 模型，如预期损失（EL）、经济资本（EC）、风险调整后收 益（RA ROC）等并没有被大部分商业银行所采用，商业银行 的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层面， 些先进的风险量化模型与技术还没有得到普及与有效应用 （四）风险管理工具缺乏 自上个世纪70年代以来，国际金融衍生产品市场发展 迅速，己成为商业银行规避风险、获取收益的重要工具， 促进了金融市场稳定发展和金融创新的开展。然而，目前 我国既缺乏成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利 率风险、汇率风险、信用风险的平台，也没有成熟的资产 证券化市场供商业银行通过贷款证券化、贷款出售转移风 险。衍生金融产品的缺乏，极大限制了我国商业银行通过多 样化资产组合来降低风险的可能性，明显制约了我国商业银 行风险管理的现代化进程。 三、加强我国商业银行风险管理的途径 （一■）完善商业银行的治理结构 公司治理