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我国国有商业银行风险管理体系 论文摘要：随着人们对金融风险的重视，商业银行风 险管理的内涵和理念不断深化。本文从商业银行风险管理 思想发展的角度，探讨新巴塞尔协议下商业银行风险管理 的新要求、新趋势。对照西方商业银行风险管理的成熟经 验。阐述我国商业银行风险管理的现状和差距。并从风险 管理的文化、体制、机制、手段和队伍建设等方面提出完 善对策。 一、商业银行风险管理理论 最早的商业银行风险管理主要偏重于资产业务的风险 管理。20世纪六十年代以后。银行风险管理的重点开始转 向负债风险管理方面，强调通过主动借入资金来保持或增 加资产规模和收益。20世纪七十年代，随着布雷顿森林体 系的崩溃和石油危机的冲击，如何规避汇率和利率风险， 成为商业银行必须面对的问题。资产负债风险管理理论应 运而生。该理论综合了资产风险管理和负债风险管理的优 点.强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过偿还期 对称、’经营目标互相替代和资产分散，实现总量平衡和 风险控制。20世纪九十年代后。在金融全球化、分业经营 壁垒消除、金融机构之间竞争加剧以及金融创新此起彼伏 的时代背景下，资产负债风险管理方法也得到进一步发展。 主要的进展包括在险价值法(VAR)和风险凋整的资本收益法 (RA ROc)等。现在。信用风险组合管理模型也在一定程度上 沿用了市场风险VAR模型的方法和体系，并已取得了一些 阶段性成果。 二、新巴塞尔协议下商业银行风险管理的新要求、新 趋势 为适应复杂多变的风险状况，巴塞尔银行监管委员会 先后于1999年6月和XX年公布了《新巴塞尔资本协议》 征求意见稿第一稿和第二稿。由此。商业银行风险管理和 金融监管出现了一些新的要求和新的趋势。 1、要求银行董事会从战略高度认识风险管理。建立完 善的、垂直的风险控制体系.并使风险管理日常化、制度 化。商业银行经营货币的特殊性以及激烈的竞争环境，要 求银行管理的最高决策层董事会，将风险管理在整个管理 体系中的地位上升到商业银行生存与发展的战略高度，并 制定有关风险管理政策。与此相适应，在组织制度上不仅 要建立完善的风险管理体制，而且要建立完善的、垂直的 风险控制体系。同时，以风险管理部门为中心的风险管理 系统的运行要建立在管理日常化和制度化的基础上，既同 各业务部门保持密切的联系和信息畅通，又充分强调风险 管理部门的独立性和对风险管理的全面系统性。 2、加大了风险管理的范围和力度。新协议广泛涵盖了 信用风险、市场风险和操作风险。这表明，金融监管正从 着重信用风险监管转向全面风险监管。全面风险管理(ERM) 是银行业务多元化后产生的一种需求。这种管理模式要求 我们不仅要重视信用风险、市场风险和流动性风险，还要 重视结算风险、操作风险和法律风险等更全面的风险因素 而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将商业银行自身 的声誉和人才的损失也视为风险。新议在保留外部评级的 基础上，强调建立银行内部风险评估体系，并提出三个可 供选择方案，即标准化方案、基础IR B方案和高级IRB方 案，强调以内部评级为主导来衡量风险资产，确定和配置 资本。新协议从过去强调统一外部监管标准转向多元化外 部监管与内部风险模型相结合。 3、 从事后的静态风险管理转向事前的动态风险管理。 长期以来，金融监管机构习惯于事后的静态监管，不能适 应银行业的创新和环境变动，缺乏对市场的敏感反应。巴 塞尔委员会的一系列文件，以风险监管为基础的审慎原则 促使金融监管由事后的问题处理转向风险导向的事前动态 监管。强调对银行的资本充足程度，资产的安全性、流动 性、盈利性和管理水平实施有效监管。 4、 更加重视强化市场约束和信息披露。新巴塞尔协议 将市场约束列为银行风险管理的第三支柱，充分肯定市场 具有促使银行合理分配资金和控制风险的功能。因此，要 强化风险管理，就要促进市场游戏规则和内部管理规则的 互补互动，充分发挥市场的作用。为了保证市场约束机制 的有效执行，新巴塞尔协议提出了全面信息披露的理念， 明确规定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露两种 情况，综合定性信息和定量信息，不仅披露风险和资本充 足状况，而且披露风险评估和管理流程，资本结构及风险 与资本匹配状况。同时，加大对炮制和传播虚假信息者的 惩处力度，遏制信息失真现象。 5、风险管理的措施不断趋于完善。为了对银行信用风 险加权资产的最低资本要求确定科学的原则，新巴塞尔协 议更多地强调银行要建立内部评级体系，并提出了计算信 用风险的IB R法，即内部评级法。同时，它还要求进一步 确认信用风险缓解技术来降低信用风险。 三、我国商业银行风险管理现状 1、我国商业银行风险管理的初步成效。随着银行商业 化改革的逐步深入，商业银行开始逐步认识风险管理的重 要性，把风险管理作为商业银行管理工作的重中之重来抓。