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我国商业银行信用风险管理问题研究 摘要：信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是 目前中国商业银行最主要的金融风险。银行大量的不良资 产和国外银行的竞争，使得提高银行的信用风险管理水平 成为中国银行业面临的重要课题。本文将以商业银行信用 风险为主题，分析信用风险的危害及信用风险管理的重要 性，探寻中国银行业信用风险管理的缺陷与不足，提出解 决方案。 关键词：银行；信用风险；风险管理 1中国商业银行信用风险管理存在的问题 银行体制存在缺陷改革开放以前，中国是计划经济体 制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高 度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革， 国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国 现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一 根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是 商业银行改革难以深化的焦点，也是信用风险产生的根源。 公司治理方面的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理 基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。 组织管理体系不完善尽管目前中国商业银行普遍实施 了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管 理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款 客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信 贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独 立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普 遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多商业银行目前 这种具有极强行政色彩的内部组织架构，无法完全适应经营 目标以及运行环境的转变。 风险管理工具及技术落后近几年，中国商业银行在加 强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。 但是与国际性银行相比，中国商业银行信用风险管理不论 是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用 风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距，从而极 大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面 的作用。 信用风险管理的法律制度存在缺陷中国的银行业是在 高度集中的计划经济体制下形成的，长期以来银行承担了 过多的财政性职能，商业性信贷业务和政策性贷款业务并 未加以区分，银行普遍缺乏风险意识，国家对它也无风险 责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方面的法规。 直到上世纪90年代，国家加快了金融改革的步伐，一方面 引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面开始重 视外部的金融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这 些制度中信用风险方面的规定非常粗线条，并有大量的空 白，其科学性、完整性还有欠缺。 2提高中国商业银行信用风险管理水平的对策 改革银行体制要把中国商业银行建设成为优秀的现代 股份制商业银行，只要这样才能提高银行特别是国有商业 银行的发展能力、竞争能力和抗御信用风险能力。而要成 为真正的股份制商业银行，主要是要完善公司治理结构， 因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业信用风险管 理制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫 切需要做好以下工作： 建立规范的公司治理架构股份制商业银行应遵循市场 化运作规律和商业银行的办行规律，按照国际惯例，以优 良的公司治理结构促进银行稳健经营和高质量可持续发展。 要减少大股东派出董事人数，派出董事的股东单位不再派 出监事，增加独立董事和执行董事，增加中小股东单位派 出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。提高董 事、监事的独立性和职业素养，促使其实现社会化、专业 化、职业化，董事、监事逐步形成职业阶层，实行资格认 证；建立董事、监事市场退出和禁入机制，可以仿效国外 成熟的做法，实行每年更换三分之一的分批改选制；建立对 董事、高级管理层成员的问责制度，加强对其尽职情况的 管理、考核与监督。 股权适度集中股权结构是公司治理结构的重要内容， 股权结构安排是否合理直接影响到所有者对代理人的监控 效率和所有者的权益能否得到保护。当股权过于分散时， 某一股东参与公司治理的积极性会因为成本与收益相比过 高而减弱，从而出现管理层的内部人控制现象；而当一家 银行的股权过于集中，又很容易出现“一股独大”及控股 股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益 的现象。 因此，股权的适度多元化才会提高公司治理的效率， 有效防范和化解金融风险。 建立职业经理人机制银行家作为经营管理银行的企业 家是银行机制创新的设计、组织和实施主体，是银行机制 创新的必要条件。通过完善高级管理层的选聘机制，使经 营管理者由行政性选择逐步向市场化选择转变，形成并发 展职业经理人市场，从根本上解决代理人缺位问题，在经 营管理层利益与股东利益或者说银行发展之间建立一种创 新的激励相容机制。 建立市场化激励机制传统的薪酬制度对经营管理者的 绩效评价主要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营 管理者业绩的反映具