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我国国有商业银行不良资产处置及管理途径 近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资 产的工作，并作为银行监管工作的重中之重。与此同时， 国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但 效果不是很明显。金融是现代经济的核心，资产质量是银 行的生命线，国有商业银行居高难下的不良资产已成为制 约国有商业银行改革和发展的痼疾，也是影响我国经济金 融健康运行的一个重大隐患。因此，必须积极探索有效的 国有商业银行资产管理方法，以加快治理不良资产的步伐 、国有商业银行不良资产基本现状 目前，我国四大国有商业银行贷款余额仍然占据国内 银行市场70°%以上的市场份额，但巨额的不良资产比率， 严重地影响着其经营效益。国有商业银行的不良资产具有 余额高、占比大、消化难等特点。 至XX年底，四大国有商业银行按五级分类口径的不 良资产余额高达1600 0亿元左右，平均比例占到25%。各 家银行分别披露其不良比例或下降比例：建设银行境内分 行不良贷款余额为2678亿元，比年初减少了 210亿元，不 良贷款率为°%,比年初下降个百分点；工商银行不良资产 率％，比年初下降了个百分点；农业银行境内分行不良资 产率下降％;中国银行不良资产下降到％，同比下降5个 多百分点。 国有商业银行不良资产的结构呈现三个特点：一是人 民币短期贷款中的不良资产高于中长期贷款；二是人民币 贷款中的不良资产占比高于外币贷款；三是商业银行内部 各地区、各行之间不平衡，普遍存在中西部地区银行不良 占比高、东部沿海地区银行不良占比相对较低的状况。 按照我国在加入世界贸易组织时所作出的承诺，XX年 我国要完全放开外资银行的人民币业务，XX年放开金融准 入和市场竞争，在对外开放经济条件下，面对激烈竞争， 加快不良资产处置，全面提高资产质量便更为紧迫。因此， 国有商业银行不良资产的“双降”迫在眉睫。 二、导致不良资产的主要成因 银行不良资产形成原因很复杂，相关因素很多，主要 成因可概括为三个方面：一是政策因素。如原有投资体制 的弊端，地方政府对银行的行政干预等。二是银行因素， 银行自身的产权，公司治理结构和经营管理不善。如忽视 科学决策，片面追求市场份额、规模效益，信贷管理上的 内控机智不健全、缺乏必要的风险约束机制等等由此造成 一些信用风险、道德风险、投资失误等，极大地损害了国 有商业银行的资产质量。三是企业因素，如企业的投资决 策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬 空和逃废等。实际上，这些造成不良资产的原因常常是密 切相关、共同作用的。从本质上看，国有商业银行的不良 资产主要是由于对国有企业发放的带有隐性财政补贴性质 的贷款造成的。随着上世纪90年代国内由卖方市场向买方 市场的转化，国有企业出现大面积亏损，企业高负债和软 预算约束的制度环境下，企业的亏损便直接转化为银行的 不良资产。而在90年代后期国内需求明显不足，国有企业 的经营陷入了困境，不断增加的巨额不良资产己逐渐成为 国有商业银行面临的严重挑战。因此，专家分析指出，企 业的产权结构和政府角色定位是解释国有商业银行不良贷 款成因的第一变量，可解释现有的银行不良贷款的7 0%; 银行自身经营管理不善则是第二变量，解释银行不良资产 剩下的30%。 三、处置不良资产的制约因素及难点 （一）从外部环境看 社会信用环境不佳。目前我国社会信用观念和信用 制度十分薄弱，部分企业法人或自然人信用观念淡薄，认 为银行的资金是国家的资金，往往将贷款挤占挪用，或利 用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行 债务。一些地方政府也没有完全摆正在市场经济活动中的 位置，过多地干预经济活动的现象依然存在，不少官员缺 乏大局观念，只考虑地方、部门利益而置银行于不顾，暗 地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞。同时，由 于存在一定的法律制度障碍，致使依法惩处、打击不力， 助长了 “失信毁约”的蔓延。 授信企业缺乏现实偿还能力。目前，国有商业银行 中的大部分授信企业都形成于计划经济时期和经济过热时 期，承受市场风险能力很差，在市场经济条件下，这些企 业中的许多企业由于经营机制不活、管理水平低下，历史 包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因，经营效 益持续大幅下滑，无力偿还债务。即使有的贷款有抵押资 产但由于是企业职工生存的主要来源，若依法清收，来自 各方面的压力较大，难以执行。 银行间无序的竞争。银行间的不规范、不公正竞争， 为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以 生存的社会空间，使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚 假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝，严重损害了银 行的利益。 相关费用标准过高，银行和企业难以承受。一是抵 押登记费用高，使一些企业在办理抵押贷款中没有足够的 资金办理各种手续，造成无效抵押或抵押物