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我国农村信用社金融风险形成的原因及防范对策 【摘要】农村信用社作为最基层的金融机构，已经成 为我国农村金融的主力军。在服务“三农”、支持地方经济 发展方面，发挥着不可替代的重要作用。但是由于长期以 来信用社的管理体制、经营管理中一些深层次问题未能得 到解决，金融风险日益加大，严重地影响和制约着农村信 用社的经营和改革，本文提出对策。 【关键词】农村信用社；金融风险；防范和化解；三 农 在社会主义市场经济向纵深推进以及产业结构的战略 性调整下，农村信用社在旧体制下积累形成的深层次矛盾 不断暴露，金融风险日渐显现，严重制约着农村信用社的 发展，己然危及到农村信用体系的金融安全。因此研究信 用社金融风险的控制对于促进我国农村信用社的改革、确 保农村金融健康稳定发展有着非常重要的现实意义。 、我国农村信用社金融风险形成的主要原因 （一）农村金融体制改革滞后 相对于整个社会经济、金融改革，农村信用社的改革 是滞后的。因此，构建农村金融体系、深化农村信用社改 革，已迫切地摆在我们面前。这是全面建设小康社会、加 快推进社会主义现代化的需要；是发展农业和农村经济， 力争农民收入有较快增长的需要。 （二）现行制度制约农村信用社的正常发展 我国农村经济体制的多次变革给农信社背上了沉重的 历史包袱，加大了资产风险。其三个主要来源是：不合理 制度造成的资产质量问题，如行政干预、指令贷款支持乡 镇企业、制度转换过程中产生的新呆账等。 （三）经营体制不灵活导致的风险防范机制不健全 按照有关规定，基层农村信用社应当建立起“自主经 营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的经营体制。但事 实上是农村信用社经营并不灵活，由于联社的统管过死并 没有实现“责、权、利”的有效统一。“惜贷”、“怕贷”、“ 惧贷”思想较为严重，限制了业务的发展。此外，在经营 中还缺少自主权，从人到财、物的管理权全部收归联社， 妨碍了其业务发展和经营管理水平的提高。 （四）内控机制不健全 当前农村信用社处于改革和发展并重的特殊时期，改 革工作繁重而艰巨，发展的步伐又不容有些许的停留。因 此，当前加强农信社内控管理建设显得尤为必要。根据其 业务拓展和创新的实际需要，及时研究、制订相应的内控 制度，确保“业务拓展到哪里，制度建设跟进到哪里、内 控措施落实到哪里①。 （五）部分员工业务素质不高 我国农村信用社广大员工的整体素质不高，有相当大 的一部分员工的文化水平还停留在初、高中阶段，尤其是 基层信用社员工的文化素质更是如此。另外多数基层农信 社员工的组织纪律性不强，造成业务水平、服务质量、服 务水平低下，损害了农村信用社的社会形象。 二、对农村信用社金融风险的防范和化解的对策 防范和化解农村信用社金融风险是一个关系到农村经 济长期持续协调发展和农村社会稳定的现实问题。防范和 化解农村信用社金融风险首先必须加强金融立法，把对农 村信用社的管理纳入依法治理的轨道。为了防范和化解农 村信用社金融风险，我们必须从以下几方面着手。（一）进 一步深化农村信用社的改革 扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加 快农村金融的发展步伐，才能从根本上防范和化解农村信 用社金融风险。一是增资扩股，扩大规模增强抵御风险的 能力。二是要延伸信贷范围，扩大服务领域。特别是要大 力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整体发展水平 的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社 员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。 完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是 独立的法人实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我 约束、自我发展的自律机制。加强对贷款的管理，防范金 融风险。严格财务管理，在经营管理上实行股金公开、贷 款公开和帐务公开。要坚持贷款的集体审批制度，健全落 实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。 （二）实行政策扶持 化解农村信用社的风险，必须调整现行对农村信用社 的有关政策。一是国家财政拨付资金，核销“五小”企业 呆坏账和解决政策性保值贴补利息；二是适当减免税赋或 降低对农村信用社的课税税率，对农村信用社支持“三农 的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率；三是适当 放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办 新的业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。 （三） 强化员工队伍建设 处置农村信用社风险的关键是处置人的因素造成的风 险，特别是农村信用社高级管理人员因素造成的风险。为 此，必须抓住以下三点：一是切实加强县联社和农村信用 社领导班子建设和职工队伍建设，增强职工敬业爱岗意识、 廉洁奉公意识，克服不良习气，纠正违法违纪现象，增强 农村信用社的凝聚力、向心力。二是建立职工培训制度， 努力提高职工的业务素质。 （四） 创新经营理念 大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、